Panduan Lengkap Organisasi Amal Berkualifikasi: Definisi, Aturan, dan Fakta Penting

Apa Itu Organisasi Amal Berkualifikasi?

Organisasi amal berkualifikasi adalah lembaga nirlaba yang diakui oleh Internal Revenue Service (IRS) Amerika Serikat karena memenuhi standar tertentu untuk mendapatkan status bebas pajak. Organisasi ini beroperasi secara eksklusif untuk tujuan keagamaan, amal, ilmiah, sastra, pendidikan, pengujian keselamatan publik, pencegahan kekejaman terhadap hewan atau anak-anak, maupun pengembangan olahraga amatir. Dalam sistem perpajakan AS, organisasi ini dikenal dengan sebutan 501(c)(3), yang merujuk pada bagian dari Internal Revenue Code (IRC) yang mengatur perlakuan pajak untuk organisasi nirlaba.

Poin Penting

• Organisasi amal berkualifikasi memiliki status bebas pajak untuk aktivitas filantropi, nirlaba, atau sosial.
• Bagian 501(c)(3) dalam IRC adalah kategori pajak khusus untuk organisasi nirlaba.
• Selain bebas pajak, donasi kepada organisasi ini biasanya dapat dikurangkan dari pajak bagi para donatur.

Aturan untuk Organisasi Amal Berkualifikasi

Hanya donasi yang diberikan kepada organisasi amal berkualifikasi yang dapat dikurangkan dari pajak. Organisasi yang tidak memenuhi kriteria ini dianggap sebagai entitas profit dan dikenai pajak sesuai ketentuan. Misalnya, sumbangan politik tidak dapat dikurangkan karena partai politik bukan organisasi amal. Sebaliknya, donasi untuk organisasi yang membangun rumah sakit di negara berkembang akan memenuhi syarat sebagai amal dan donasi tersebut dapat dikurangkan pajak.

Organisasi amal berkualifikasi berbeda dengan organisasi yang hanya bebas pajak tanpa harus menjalankan tujuan amal. Organisasi amal berkualifikasi tidak hanya bebas pajak, tetapi juga berhak menerima donasi yang dapat dikurangkan pajak.

Jenis organisasi yang termasuk antara lain: badan amal, kelompok filantropi, organisasi keagamaan dan pendidikan tertentu, organisasi veteran nirlaba, perkumpulan persaudaraan, serta perusahaan pemakaman dan pemakaman. Bahkan, pemerintah federal, negara bagian, dan lokal dapat dikategorikan sebagai organisasi amal berkualifikasi jika dana yang diberikan dialokasikan secara khusus untuk tujuan amal.

Catatan Penting

Organisasi amal berkualifikasi dilarang keras melakukan advokasi politik, termasuk mendukung calon tertentu atau memengaruhi legislasi secara signifikan.

Bagaimana IRS Menilai Organisasi Amal Berkualifikasi

Untuk mendapatkan status ini, organisasi harus memenuhi persyaratan dalam bagian 501(c)(3) IRC. Ini berarti seluruh pendapatan organisasi tidak boleh menguntungkan individu atau pemegang saham pribadi. Organisasi juga tidak boleh berfokus pada mempengaruhi undang-undang secara signifikan atau terlibat dalam kampanye politik mendukung atau menentang calon tertentu.

Batasan juga berlaku terkait aktivitas lobi di ranah politik dan legislatif. Organisasi tidak boleh berpartisipasi secara langsung maupun tidak langsung dalam kampanye politik atau memberikan kontribusi kampanye atas nama organisasi. Pernyataan resmi yang mendukung atau menentang kandidat politik juga dilarang. Namun, program yang mendorong pendaftaran pemilih dan partisipasi dalam pemilu diperbolehkan selama tidak memihak salah satu kandidat.

Jika aturan ini dilanggar, organisasi dapat kehilangan status bebas pajaknya. Selain itu, organisasi tidak boleh beroperasi untuk keuntungan pribadi. Jika terjadi transaksi yang memberikan keuntungan berlebih kepada individu yang berpengaruh dalam organisasi, maka dapat dikenakan pajak tambahan.

Siapa yang Bisa Dianggap Organisasi Amal Berkualifikasi?

Organisasi yang beroperasi secara eksklusif untuk tujuan keagamaan, amal, ilmiah, sastra, pendidikan, keselamatan publik, pencegahan kekejaman terhadap hewan atau anak-anak, serta pengembangan olahraga amatir dapat dianggap berkualifikasi. Termasuk dalam kategori ini adalah badan amal, kelompok filantropi, beberapa organisasi keagamaan dan pendidikan, organisasi veteran nirlaba, perkumpulan persaudaraan, perusahaan pemakaman, dan beberapa korporasi hukum. Pemerintah juga bisa memenuhi syarat jika donasi difokuskan untuk tujuan amal.

Apakah Organisasi Amal Berkualifikasi Bebas Pajak?

Ya, status bebas pajak adalah manfaat utama dari organisasi amal berkualifikasi. Namun, jika organisasi melanggar peraturan IRS, seperti melakukan advokasi politik, maka mereka bisa kehilangan status bebas pajak tersebut.

Kesimpulan

Organisasi yang bergerak dalam aktivitas filantropi, nirlaba, atau sosial dapat memperoleh status bebas pajak melalui bagian 501(c)(3) IRC. Status ini memungkinkan organisasi tidak membayar pajak dan memberikan keuntungan tambahan bagi donatur yang dapat mengklaim pengurangan pajak atas sumbangan yang diberikan.

Temukan berita terbaru dan peristiwa terkini di kategori Pajak pada tanggal 02-06-2024. Artikel berjudul "Panduan Lengkap Organisasi Amal Berkualifikasi: Definisi, Aturan, dan Fakta Penting" memberikan informasi paling relevan dan terpercaya di bidang Pajak. Setiap berita dianalisis secara mendalam untuk memberikan wawasan berharga bagi pembaca kami.

Informasi dalam artikel " Panduan Lengkap Organisasi Amal Berkualifikasi: Definisi, Aturan, dan Fakta Penting " membantu Anda membuat keputusan yang lebih tepat dalam kategori Pajak. Berita kami diperbarui secara berkala dan mematuhi standar jurnalistik.