Panduan Lengkap Organisasi 501(c): Jenis, Fungsi, dan Contohnya

Daniel Rathburn adalah editor di ZAMONA yang mengkhususkan diri dalam konten pajak, akuntansi, regulasi, dan kripto.

Apa Itu Organisasi 501(c)?

Organisasi 501(c) adalah bagian dari Internal Revenue Code (IRC) Amerika Serikat yang memberikan status bebas pajak penghasilan federal bagi organisasi nonprofit. Status ini diberikan untuk mendorong keberadaan lembaga yang berfokus pada kebaikan masyarakat dan membantu mereka bertahan secara finansial.

Jenis organisasi yang biasanya mendapatkan status ini termasuk badan amal, lembaga pemerintah, kelompok advokasi, organisasi pendidikan dan seni, serta lembaga keagamaan.

Intisari Penting

• Bagian 501(c) dari Internal Revenue Code mengidentifikasi organisasi yang dibebaskan dari pajak penghasilan federal.
• Organisasi bebas pajak umum meliputi badan amal, entitas pemerintah, kelompok advokasi, serta organisasi pendidikan dan keagamaan.
• 501(c)(3) adalah kategori yang paling dikenal untuk organisasi bebas pajak.
• Donasi ke organisasi tertentu yang memenuhi syarat dapat dikurangkan dari penghasilan kena pajak penderma.

Jenis-Jenis Organisasi 501(c)

Di bawah subbagian 501(c), terdapat berbagai kategori yang membedakan jenis organisasi berdasarkan tujuan dan aktivitasnya.

Jenis paling umum meliputi:

• 501(c)(1): Korporasi yang didirikan berdasarkan undang-undang Kongres dan bebas pajak penghasilan federal
• 501(c)(2): Korporasi yang memegang hak milik untuk organisasi bebas pajak lainnya
• 501(c)(3): Organisasi yang beroperasi untuk tujuan keagamaan, amal, ilmiah, sastra, atau pendidikan
• 501(c)(4): Organisasi nonprofit yang mempromosikan kesejahteraan sosial
• 501(c)(5): Asosiasi buruh, pertanian, atau hortikultura
• 501(c)(6): Liga bisnis, kamar dagang, dan organisasi lain yang tidak berorientasi laba
• 501(c)(7): Organisasi rekreasi

Fakta Cepat

Organisasi yang memenuhi kategori tersebut harus mengajukan permohonan resmi dan memenuhi semua persyaratan IRS untuk mendapatkan status 501(c). Status bebas pajak tidak otomatis diberikan.

Organisasi 501(c)(3)

501(c)(3) adalah jenis organisasi bebas pajak yang paling dikenal luas dan sering berhubungan dengan badan amal, gereja, atau yayasan swasta.

Jenis organisasi ini umumnya terbagi menjadi tiga: badan amal, entitas keagamaan, dan yayasan pribadi.

Jenis Lain dari Organisasi 501(c)

Seiring waktu, kategori 501(c) berkembang mencakup lebih banyak jenis organisasi seperti:

• Masyarakat fraternitas yang menawarkan manfaat seperti asuransi jiwa dan kesehatan bagi anggota
• Asosiasi dana pensiun guru lokal yang tidak menguntungkan pemegang saham pribadi
• Asosiasi asuransi jiwa yang bersifat lokal
• Perusahaan koperasi listrik dan telepon
• Asuransi kesehatan koperasi nonprofit
• Perusahaan pemakaman yang beroperasi untuk kepentingan anggota tanpa tujuan laba
• Koperasi kredit tanpa modal saham
• Perusahaan asuransi selain asuransi jiwa dengan penerimaan bruto di bawah $600.000
• Berbagai jenis kepercayaan untuk tunjangan pengangguran dan pensiun
• Organisasi anggota militer aktif dan veteran serta keluarga mereka

Penting

Organisasi bebas pajak harus mengajukan dokumen tertentu secara rutin agar mempertahankan statusnya, sesuai dengan pedoman IRS Publication 557.

Donasi yang Dapat Dikurangkan Pajak untuk Organisasi 501(c)

Selain bebas pajak, organisasi 501(c) juga memberikan keuntungan pajak kepada para donatur. Donasi yang diberikan kepada organisasi 501(c)(3) seringkali dapat dikurangkan dari penghasilan kena pajak.

Individu yang melakukan pengurangan terperinci pada pengembalian pajak dapat mengurangi donasi hingga 50% dari pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI), atau hingga 60% untuk donasi tunai. Untuk organisasi lain, batas pengurangan biasanya sekitar 30% dari AGI.

Tips

IRS menyediakan database organisasi bebas pajak untuk memeriksa status suatu organisasi.

Jika Anda ingin mengklaim potongan pajak atas donasi, pastikan organisasi tersebut memiliki status 501(c)(3). Organisasi biasanya dapat memberikan informasi terkait jenis donasi yang bisa dikurangkan dan jumlahnya, misalnya keanggotaan museum tahunan yang sebagian biayanya dapat dikurangkan.

Arti Organisasi 501(c)

Organisasi berlabel 501(c) adalah organisasi nonprofit yang berfokus pada manfaat publik dan dibebaskan dari pajak penghasilan federal. Label ini mencakup berbagai organisasi seperti badan amal, lembaga pemerintah, kelompok advokasi, organisasi pendidikan, seni, dan keagamaan.

Perbedaan antara 501(c) dan 501(c)(3)

501(c) dan 501(c)(3) adalah kategori pajak nonprofit yang berbeda. Keduanya bebas pajak penghasilan federal, tetapi 501(c)(3) mencakup organisasi amal, gereja, dan yayasan pribadi yang juga dapat memberikan manfaat pengurangan pajak bagi pendonasi.

Jenis-Jenis Nonprofit

IRS mengidentifikasi berbagai jenis organisasi nonprofit yang memenuhi syarat untuk status 501(c), termasuk badan amal, organisasi keagamaan, kelompok advokasi sosial, dan organisasi perdagangan.

Kesimpulan

Organisasi yang dibentuk untuk melayani masyarakat tanpa tujuan utama mencari keuntungan sangat penting dalam kehidupan sosial. Pemerintah AS memberikan status 501(c) dan pembebasan pajak sebagai bentuk penghargaan karena mereka membantu mengurangi beban negara dan meningkatkan kesejahteraan masyarakat.

Selain badan amal, berbagai jenis organisasi lain seperti koperasi kredit dan perusahaan asuransi juga dapat diakui sebagai 501(c).

Temukan topik menarik dan konten analitis di kategori Kebijakan Fiskal pada tanggal 31-08-2024. Artikel berjudul "Panduan Lengkap Organisasi 501(c): Jenis, Fungsi, dan Contohnya" memberikan wawasan baru dan panduan praktis di bidang Kebijakan Fiskal. Setiap topik dianalisis secara teliti untuk memberikan informasi yang berguna bagi pembaca.

Topik " Panduan Lengkap Organisasi 501(c): Jenis, Fungsi, dan Contohnya " membantu Anda membuat keputusan yang lebih cerdas dalam kategori Kebijakan Fiskal. Semua topik di situs kami unik dan menawarkan konten berharga bagi audiens.