Panduan Lengkap Kerugian Akibat Bencana dan Pencurian yang Bisa Dikurangkan Pajak

Julia Kagan adalah jurnalis keuangan dan konsumen serta mantan editor senior di bidang keuangan pribadi.

Apa Itu Kerugian Akibat Bencana dan Pencurian?

Kerugian akibat bencana dan pencurian adalah potongan pajak yang dapat diajukan oleh wajib pajak terkait properti pribadi yang hilang, rusak, atau dicuri selama kejadian bencana yang telah dideklarasikan oleh pemerintah federal.

Kerugian ini hanya bisa diklaim jika terjadi secara tiba-tiba dan tak terduga. Untuk kerugian pencurian, wajib pajak harus membuktikan bahwa properti memang dicuri, bukan hanya hilang atau terselip.

Poin Penting

• Kerugian akibat bencana dan pencurian dapat dikurangkan jika terjadi karena bencana alam atau kejadian luar biasa yang bukan kesalahan wajib pajak.
• Sejak Undang-Undang Pemotongan dan Pekerjaan Pajak 2017, hanya kerugian yang terjadi selama bencana yang dideklarasikan secara federal yang dapat diklaim.
• Beberapa negara bagian memiliki aturan pajak sendiri yang mungkin mengizinkan pengurangan untuk kerugian yang tidak termasuk bencana federal.

Bagaimana Mekanisme Kerugian Akibat Bencana dan Pencurian?

Potongan ini hanya berlaku untuk kejadian luar biasa yang tidak rutin, seperti bencana alam (gempa bumi, kebakaran, banjir, badai) dan bukan kerusakan yang terjadi secara bertahap seperti erosi.

Setelah perubahan aturan pada 2017, potongan federal hanya berlaku untuk kerugian akibat bencana yang telah diakui secara resmi oleh Presiden. Namun, beberapa negara bagian, seperti New York, masih mengizinkan potongan ini di tingkat negara bagian.

Perhatian

Hanya kerugian yang tidak ditanggung asuransi yang bisa dikurangkan. Misalnya, jika sebuah pohon tumbang saat badai yang dideklarasikan sebagai bencana federal dan biaya perbaikan rumah Anda adalah $5,000, tapi asuransi hanya membayar $3,000, maka $2,000 sisanya dapat dikurangkan dari pajak federal Anda.

Jika badai itu tidak dideklarasikan sebagai bencana federal, maka kerugian tersebut tidak dapat dikurangkan.

Pengaruh Undang-Undang Pajak 2017

Berdasarkan publikasi IRS nomor 547, kerugian akibat bencana dan pencurian hanya dapat dikurangkan jika terjadi dalam wilayah yang dideklarasikan sebagai bencana federal. Hal ini juga berarti kegiatan manusia seperti terorisme dan vandalisme hanya bisa diklaim jika bencana tersebut dideklarasikan secara resmi.

Contoh kejadian yang dapat diklaim termasuk banjir, perintah pemerintah untuk pembongkaran rumah akibat bencana, longsor tambang, kecelakaan kapal, ledakan sonik, badai, serangan teroris, vandalisme, dan letusan gunung berapi.

Potongan ini berlaku hanya untuk pemilik properti. Misalnya, jika penyewa rumah mengalami kerusakan akibat bencana, yang berhak mengklaim adalah pemilik rumah, bukan penyewa. Namun, penyewa bisa mengklaim potongan atas pembayaran sewa selama tahun kerugian terjadi.

Pengaruh Klaim Asuransi

Klaim yang sudah diganti asuransi tidak boleh diklaim sebagai kerugian lagi. Bahkan, pembayaran asuransi yang diterima dapat dianggap sebagai pendapatan dan dikenakan pajak.

Contoh: Pasangan Jones mengalami kerusakan mobil senilai $15,000 dan rumah senilai $30,000 akibat gempa bumi yang dideklarasikan sebagai bencana federal, serta kehilangan kalung berlian senilai $5,000 akibat pencurian. Asuransi mereka membayar $45,000 untuk mobil dan rumah, yang dianggap sebagai pendapatan kena pajak. Namun, kerugian kalung berlian $5,000 dapat dikurangkan dari pajak.

Jika klaim asuransi dibayarkan di tahun berikutnya untuk kerugian yang sudah dikurangkan, jumlah tersebut harus dilaporkan sebagai pendapatan.

Cara Melaporkan Kerugian

Kerugian akibat bencana dan pencurian dilaporkan pada bagian kerugian di Schedule A Form 1040. Kerugian ini memiliki batasan: harus melebihi 10% dari penghasilan kotor disesuaikan (AGI) dan dikurangi $100 per kerugian. Wajib pajak harus mengajukan pengurangan secara itemisasi untuk mengklaimnya.

Contoh: Jika mobil senilai $7,500 dan perhiasan senilai $1,800 dicuri, dan AGI Anda $38,000, maka kerugian yang bisa diklaim adalah total kerugian ($9,300) dikurangi $200 (dua kerugian @ $100) dan dikurangi 10% dari AGI ($3,800), sehingga potongan yang dapat diklaim adalah $5,300.

Kerugian yang sudah diganti asuransi tidak bisa diklaim, dan klaim yang dibayar di tahun berikutnya harus dilaporkan sebagai pendapatan.

Statistik Kejadian Darurat Federal 2024

Pada tahun 2024, Federal Emergency Management Agency (FEMA) telah mendeklarasikan 182 kejadian darurat federal akibat bencana alam di Amerika Serikat.

Cara Memeriksa Apakah Wilayah Anda Termasuk dalam Kejadian Darurat

Anda dapat mencari informasi wilayah yang terdampak bencana dengan mengunjungi situs DisasterAssistance.gov atau halaman resmi IRS yang memuat daftar wilayah tersebut.

Apakah Kehilangan Barang karena Kelalaian Bisa Diklaim?

Tidak, kehilangan barang karena kelalaian atau salah meletakkan tidak memenuhi syarat untuk klaim kerugian akibat bencana atau pencurian.

Kesimpulan

Sejak perubahan aturan pajak pada 2017, klaim kerugian akibat bencana dan pencurian hanya diakui jika terjadi akibat bencana yang dideklarasikan oleh pemerintah federal. Namun, beberapa negara bagian masih memberikan potongan pajak untuk kejadian yang tidak termasuk bencana federal. Penting untuk memahami aturan ini agar Anda bisa memanfaatkan potongan pajak secara optimal dan menghindari masalah dengan otoritas pajak.

Temukan berita terbaru dan peristiwa terkini di kategori Pajak pada tanggal 20-08-2024. Artikel berjudul "Panduan Lengkap Kerugian Akibat Bencana dan Pencurian yang Bisa Dikurangkan Pajak" memberikan informasi paling relevan dan terpercaya di bidang Pajak. Setiap berita dianalisis secara mendalam untuk memberikan wawasan berharga bagi pembaca kami.

Informasi dalam artikel " Panduan Lengkap Kerugian Akibat Bencana dan Pencurian yang Bisa Dikurangkan Pajak " membantu Anda membuat keputusan yang lebih tepat dalam kategori Pajak. Berita kami diperbarui secara berkala dan mematuhi standar jurnalistik.