Memahami Pajak Progresif: Keadilan dan Tantangannya dalam Sistem Pajak

Julia Kagan adalah jurnalis keuangan dan konsumen serta mantan editor senior di bidang keuangan pribadi ZAMONA.

Apa Itu Pajak Progresif?

Pajak progresif adalah sistem perpajakan yang tarif pajaknya meningkat seiring dengan bertambahnya penghasilan kena pajak. Sistem ini memberikan tarif pajak yang lebih rendah bagi pendapatan rendah dan tarif lebih tinggi bagi pendapatan tinggi, biasanya melalui pembagian golongan penghasilan atau bracket pajak.

Di Amerika Serikat, sistem pajak penghasilan bersifat progresif dengan beberapa golongan tarif pajak yang bervariasi, mulai dari 10% hingga 37% pada tahun 2025.

Poin Penting

• Pajak progresif mengenakan tarif yang lebih tinggi pada penghasilan yang lebih tinggi.
• Pajak regresif memiliki tarif tetap yang membuat beban pajak relatif lebih berat bagi pendapatan rendah.
• Pajak rata atau flat tax mengenakan tarif yang sama untuk semua penghasilan.
• Pajak jaminan sosial AS termasuk flat tax dengan batas penghasilan tertentu.

Memahami Esensi Pajak Progresif

Pajak progresif dirancang agar beban pajak tidak memberatkan mereka yang berpenghasilan rendah. Meskipun jumlah pajak yang dibayar mungkin lebih kecil, persentase dampaknya terhadap daya beli mereka bisa jauh lebih besar jika tarif pajak flat diterapkan.

Tingkat progresivitas suatu sistem pajak bergantung pada rentang tarif yang diterapkan; semakin besar perbedaan tarif antara golongan terendah dan tertinggi, semakin progresif sistem tersebut.

Keunggulan Pajak Progresif

Sistem pajak progresif membantu meringankan beban pajak bagi mereka yang memiliki penghasilan rendah. Misalnya, seorang wajib pajak dengan penghasilan kurang dari $11,925 hanya membayar tarif 10%, sedangkan mereka yang berpenghasilan lebih dari $626,350 dikenai tarif hingga 37% pada penghasilan yang melebihi batas tersebut.

Catatan Penting

Hal ini memungkinkan pendapatan lebih banyak beredar di kalangan pekerja berpenghasilan rendah yang cenderung menghabiskan uangnya untuk kebutuhan pokok, sehingga mendorong pertumbuhan ekonomi.

Selain itu, pajak progresif biasanya menghasilkan penerimaan pajak lebih besar karena tarif tertinggi dikenakan pada penghasilan terbesar, sehingga mereka yang lebih mampu secara finansial berkontribusi lebih banyak untuk layanan publik seperti perawatan jalan dan keamanan.

Kekurangan Pajak Progresif

Beberapa kritik menyebut pajak progresif dapat mengurangi insentif untuk berprestasi dan menganggapnya sebagai redistribusi yang tidak adil yang memberatkan warga kaya dan kelas menengah.

Penentang pajak progresif biasanya mendukung pajak rendah dan layanan pemerintah yang minimal.

Pajak Progresif vs Pajak Regresif

Pajak regresif mengenakan tarif yang sama untuk semua penghasilan, sehingga beban pajak relatif lebih berat bagi mereka yang berpenghasilan rendah. Contohnya adalah pajak penjualan, dimana semua individu membayar jumlah pajak yang sama untuk barang yang sama, walaupun penghasilan mereka berbeda jauh.

Pajak Progresif vs Pajak Rata

Pajak rata mengenakan tarif pajak yang sama untuk semua penghasilan, tanpa memandang besar kecilnya penghasilan. Contoh pajak rata adalah pajak FICA di AS yang mendanai Jaminan Sosial dan Medicare, dengan penghasilan maksimum tertentu yang dikenakan pajak Jaminan Sosial, namun Medicare tidak memiliki batas penghasilan tersebut.

Apakah Saya Membayar Tarif Pajak yang Sama untuk Seluruh Penghasilan Saya?

Tidak. Tarif pajak tertinggi hanya berlaku pada penghasilan yang melebihi batas minimal di golongan pajak tersebut. Sebagai contoh, seseorang dengan penghasilan $100,000 akan dikenakan tarif 22% hanya pada penghasilan di atas $48,475, dengan tarif lebih rendah pada penghasilan di bawahnya.

Seberapa Sering Golongan Pajak Berubah?

Golongan pajak ditetapkan oleh Kongres dan diawasi oleh IRS. Perubahan biasanya terjadi berdasarkan undang-undang pajak terbaru dan penyesuaian inflasi, contohnya adalah Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) tahun 2017 yang mempertahankan tujuh golongan pajak namun menaikkan batas penghasilan agar lebih banyak orang tetap berada di golongan pajak lebih rendah.

Tujuan Pajak Progresif

Pajak progresif bertujuan agar beban pembiayaan layanan pemerintah tidak memberatkan mereka yang berpenghasilan rendah. Konsep ini dikenal sebagai kemampuan membayar, dimana semakin tinggi penghasilan, semakin tinggi pajak yang dikenakan, sehingga pendapatan pajak dapat meningkat secara efektif.

Kesimpulan

Pajak progresif berarti tarif pajak meningkat seiring dengan bertambahnya penghasilan kena pajak, memberikan beban pajak yang lebih ringan bagi pendapatan rendah dan lebih berat bagi pendapatan tinggi. Sistem ini membantu menciptakan keadilan fiskal dan mendukung pendanaan layanan publik yang vital.

Jelajahi artikel bermanfaat di kategori Pajak pada tanggal 31-05-2024. Artikel berjudul "Memahami Pajak Progresif: Keadilan dan Tantangannya dalam Sistem Pajak" menawarkan analisis mendalam dan saran praktis di bidang Pajak. Setiap artikel dibuat dengan cermat oleh para ahli untuk memberikan nilai maksimal bagi pembaca.

Artikel " Memahami Pajak Progresif: Keadilan dan Tantangannya dalam Sistem Pajak " memperluas pengetahuan Anda dalam kategori Pajak, menjaga Anda tetap terinformasi tentang perkembangan terbaru, dan membantu membuat keputusan yang tepat. Setiap artikel berbasis konten unik, menjamin orisinalitas dan kualitas.