Panduan Lengkap Mengoptimalkan Pengurangan Pajak dengan Itemized Deductions

Julia Kagan adalah jurnalis keuangan dan konsumen serta mantan editor senior keuangan pribadi di ZAMONA.

Apa Itu Itemized Deductions?

Itemized deductions adalah biaya-biaya tertentu yang dapat dikurangkan dari penghasilan bruto yang disesuaikan (AGI) Anda guna menurunkan penghasilan kena pajak dan jumlah pajak yang harus dibayar. Anda dapat memilih untuk merinci pengurangan ini seperti bunga hipotek, sumbangan amal, dan pengeluaran medis yang tidak diganti, atau menggunakan potongan standar dengan jumlah tetap yang berbeda berdasarkan status pengajuan.

Poin Penting

• Itemized deductions mengurangi penghasilan kena pajak Anda sehingga menurunkan tagihan pajak.
• Pengurangan ini harus dicantumkan dalam Schedule A pada Formulir 1040.
• Wajib memilih antara merinci pengurangan atau menggunakan potongan standar sesuai status pengajuan pajak.

Memahami Itemized Deductions

Dengan itemized deductions, penghasilan kena pajak Anda berkurang, dan besarnya penghematan bergantung pada tarif pajak marginal Anda. Misalnya, seorang wajib pajak lajang dengan pendapatan kotor $80,000 dan klaim pengurangan terinci sebesar $15,000, maka penghasilan kena pajaknya menjadi $65,000, yang masuk dalam tarif pajak marginal 22% untuk tahun pajak saat ini.

Semua pengurangan ini harus dicatat dalam Schedule A Formulir 1040. Simpanlah bukti pembayaran dan dokumen pendukung seperti laporan bank, tagihan asuransi, kuitansi medis, serta bukti donasi dari organisasi amal resmi sebagai persiapan jika ada audit dari Internal Revenue Service (IRS).

Catatan Penting

Pengurangan pajak berbeda dengan kredit pajak. Kredit pajak langsung mengurangi jumlah pajak yang harus dibayar. Misalnya, jika pajak yang terutang $14,000 dan Anda mendapatkan kredit pajak $1,000, maka pajak yang harus dibayar menjadi $13,000.

Perbandingan Itemized Deductions dan Potongan Standar

Kebanyakan wajib pajak dapat memilih antara menggunakan itemized deductions atau potongan standar. Wajib pajak non-residen wajib menggunakan itemized deductions, sementara pasangan menikah yang mengajukan pajak secara terpisah harus memilih jenis pengurangan yang sama.

Pilihan terbaik adalah yang menghasilkan kewajiban pajak paling rendah. Untuk pengajuan lajang atau menikah mengajukan terpisah, potongan standar sekitar $14,600 saat ini mungkin lebih menguntungkan jika total pengurangan itemized Anda kurang dari jumlah tersebut.

Jenis Pengeluaran Apa Saja yang Bisa Diitemize?

Beragam pengeluaran bisa dirinci seperti biaya medis tertentu, bunga hipotek, sumbangan amal, serta pajak negara bagian dan lokal. Daftar lengkapnya tersedia di situs resmi IRS. Penghitungan dan pencatatan pengurangan ini dilakukan melalui Schedule A pada Formulir 1040.

Schedule A dapat diunduh dari situs web IRS.

Anda dapat mengklaim bunga hipotek atas pinjaman hingga $750,000 untuk rumah yang dibeli setelah 16 Desember 2017, serta sumbangan amal hingga 60% dari AGI tergantung jenis sumbangan dan organisasi penerima.

Selain itu, pengeluaran medis dan gigi yang tidak diganti lebih dari 7,5% AGI, pajak negara bagian dan lokal serta pajak properti hingga batas $10,000 (atau $5,000 jika menikah mengajukan terpisah), kerugian judi hingga jumlah kemenangan, dan bunga investasi yang tidak melebihi pendapatan investasi juga dapat diitemize.

Pengeluaran yang Bisa Diitemize

• Bunga hipotek hingga $750,000 (atau $1 juta untuk rumah dibeli sebelum 16 Desember 2017)
• Sumbangan amal hingga 60% dari AGI
• Pengeluaran medis dan gigi lebih dari 7,5% AGI
• Pajak negara bagian & lokal, termasuk pajak properti hingga batas yang ditentukan
• Kerugian judi hingga jumlah kemenangan
• Bunga investasi

Pengeluaran yang Tidak Bisa Diitemize

• Bunga hipotek atas pinjaman di atas batas yang ditentukan kecuali rumah dibeli sebelum 16 Desember 2017
• Pajak negara bagian & lokal di atas batas yang ditetapkan IRS
• Pengeluaran karyawan yang tidak diganti
• Biaya persiapan pajak
• Kerugian bencana alam kecuali pada wilayah yang dinyatakan bencana federal

Mengajukan Itemized Deductions: Apa Artinya?

Ketika mengajukan pajak penghasilan, Anda bisa memilih potongan standar atau merinci pengurangan dengan itemized deductions. Jumlah pengurangan itemized bervariasi tergantung biaya yang Anda laporkan di Schedule A Formulir 1040, yang kemudian mengurangi penghasilan kena pajak Anda.

Pengeluaran Apa Saja yang Bisa Diitemize?

Di Schedule A Formulir 1040, Anda bisa mengklaim pengeluaran medis dan gigi yang tidak diganti, premi perawatan jangka panjang, bunga hipotek, sumbangan amal, pajak tertentu, kerugian akibat bencana dan pencurian, serta kerugian judi tertentu.

Siapa yang Sebaiknya Menggunakan Itemized Deductions?

Jika total pengeluaran yang dapat Anda klaim lebih besar dari potongan standar, maka merinci pengurangan dengan itemized deductions adalah pilihan yang lebih menguntungkan secara finansial.

Berapa Besar Potongan Standar Saat Ini?

Untuk wajib pajak lajang dan yang menikah mengajukan terpisah, potongan standar saat ini sekitar $14,600. Kepala keluarga mendapatkan potongan standar sekitar $21,900, dan pasangan menikah yang mengajukan bersama menerima potongan sebesar $29,200.

Kesimpulan

Itemized deductions adalah cara efektif untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda dengan mengklaim biaya-biaya tertentu seperti bunga hipotek, sumbangan amal, dan pengeluaran medis yang tidak diganti. Dengan memilih cara pengurangan yang tepat, Anda dapat mengoptimalkan penghematan pajak dan mengurangi beban pajak secara signifikan.

Jelajahi artikel bermanfaat di kategori Pajak pada tanggal 12-11-2024. Artikel berjudul "Panduan Lengkap Mengoptimalkan Pengurangan Pajak dengan Itemized Deductions" menawarkan analisis mendalam dan saran praktis di bidang Pajak. Setiap artikel dibuat dengan cermat oleh para ahli untuk memberikan nilai maksimal bagi pembaca.

Artikel " Panduan Lengkap Mengoptimalkan Pengurangan Pajak dengan Itemized Deductions " memperluas pengetahuan Anda dalam kategori Pajak, menjaga Anda tetap terinformasi tentang perkembangan terbaru, dan membantu membuat keputusan yang tepat. Setiap artikel berbasis konten unik, menjamin orisinalitas dan kualitas.