Panduan Lengkap Kontribusi IRA untuk Pasangan yang Mengisi Pajak Terpisah

Anda bisa berkontribusi pada IRA meskipun mengisi pajak sebagai pasangan yang terpisah, namun ada batasan ketat tergantung tinggal bersama atau tidak.

Pasangan menikah biasanya mengisi pajak bersama dan mendapatkan manfaat besar dalam tabungan pensiun dari kode pajak. Namun, situasi seperti perceraian, rencana pembayaran pinjaman pelajar, masalah tanggung jawab bisnis, atau adanya utang pajak dari salah satu pasangan kadang membuat pengisian terpisah menjadi pilihan yang menarik. Sayangnya, aturan IRA dibuat untuk membatasi pilihan ini. Anda mungkin ingin berkontribusi hingga batas tahunan maksimal (sekitar $7,000 atau $8,000 jika berusia 50 tahun ke atas), tapi kemampuan mendiskon kontribusi tersebut (untuk IRA tradisional) atau bahkan melakukan kontribusi (untuk Roth IRA) bisa jadi terhambat oleh peraturan pajak.

Artikel ini menguraikan aturan-aturan tersebut, menjelaskan mengapa status tinggal bersama dan status pengisian pajak sama pentingnya dengan penghasilan Anda, serta memberikan strategi praktis agar tabungan pensiun Anda tetap optimal.

Poin Penting

• Pasangan menikah yang mengisi pajak terpisah menghadapi aturan kontribusi IRA yang lebih ketat dibandingkan status pengisian lain.
• Deductions IRA tradisional sangat dibatasi bagi yang tinggal bersama dan salah satu memiliki rencana pensiun di tempat kerja.
• Kontribusi Roth IRA mulai dibatasi pada penghasilan kotor disesuaikan (MAGI) hanya $10,000 bagi yang tinggal bersama.
• Alternatif tabungan pensiun seperti program di tempat kerja dan kontribusi non-deductible menjadi semakin penting.

Aturan Potongan IRA Tradisional untuk Pengisi Terpisah

IRA tradisional selalu menerima kontribusi Anda, tapi potongan pajak tergantung pada dua hal: 1) apakah Anda atau pasangan memiliki rencana pensiun di tempat kerja, dan 2) jumlah penghasilan.

Untuk pasangan yang mengisi pajak bersama, potongan tetap ada hingga MAGI mencapai sekitar $230,000 pada 2025. Namun, bagi yang mengisi terpisah dan tinggal bersama, potongan mulai hilang jika MAGI lebih dari $10,000 dan salah satu pasangan memiliki rencana pensiun seperti 401(k) atau 403(b). Artinya, jika penghasilan Anda $10,001, kontribusi IRA tradisional Anda tidak dapat dikurangkan.

Alasan pembatasan ketat ini adalah untuk mencegah pasangan memanipulasi sistem pajak dengan mengisi terpisah demi melewati batas penghasilan pengisian bersama. Sayangnya, ini juga membebani mereka yang memang memiliki alasan sah untuk mengisi terpisah.

Jika tidak ada rencana pensiun di tempat kerja, kontribusi tetap bisa dikurangkan tanpa memperhatikan penghasilan, walau kombinasi ini semakin jarang terjadi di rumah tangga dengan dua penghasilan. Selain itu, jika Anda mengisi terpisah dan selama tahun pajak tidak tinggal bersama pasangan, potongan IRA akan dihitung seperti pengisi tunggal.

Tips

MAGI adalah penghasilan kotor yang sudah disesuaikan dengan menambahkan kembali sejumlah pengurangan seperti kontribusi IRA tradisional, bunga pinjaman pelajar, setengah pajak wiraswasta, biaya kuliah yang memenuhi syarat, dan penghasilan luar negeri yang dikecualikan. IRS menggunakan MAGI untuk menentukan batas penghasilan dalam berbagai manfaat pajak, termasuk eligibility IRA dan kredit pendidikan.

Batas Pendapatan Roth IRA untuk Pengisi Terpisah

Roth IRA membalik aturan pajak: tidak ada potongan saat kontribusi, tapi pertumbuhan bebas pajak. Namun, untuk pengisi terpisah yang tinggal bersama, batasannya sangat ketat. Jika tinggal bersama bahkan satu hari dalam setahun, batas kontribusi Roth mulai turun pada MAGI $0 hingga $10,000, setelah itu akses ditutup.

Sebaliknya, pengisi bersama bisa berkontribusi penuh hingga MAGI $236,000 pada 2025 (fase keluar hingga $246,000). Ini untuk menghindari penyalahgunaan sistem dengan mengisi terpisah demi menggandakan akses Roth.

Jika Anda tinggal terpisah sepanjang tahun, IRS memperlakukan Anda seperti pengisi tunggal, sehingga batas MAGI naik hingga $150,000 (fase keluar di $165,000). Masih lebih rendah dari pengisi bersama, tapi jauh lebih tinggi dari $10,000 yang ketat.

Jika MAGI Anda lebih dari $10,000 dan tinggal bersama, strategi "backdoor Roth" bisa dipertimbangkan — lakukan kontribusi tradisional IRA non-deductible lalu konversi langsung ke Roth. Strategi ini legal, tapi aturan pro-rata IRS berarti Anda harus membayar pajak atas saldo sebelum pajak di IRA Anda.

Pentingnya Status Tempat Tinggal dan Rencana Kerja

Status Tempat Tinggal

IRS menggunakan aturan sederhana: Apakah Anda tinggal bersama pasangan setidaknya satu hari dalam tahun pajak?

• Jika ya, Anda dianggap "menikah" untuk fase keluar potongan dan kontribusi Roth.
• Jika tidak, Anda diperlakukan seperti pengisi tunggal. Bahkan satu malam tinggal bersama bisa menyebabkan hilangnya manfaat pajak yang signifikan.

Contoh: Maria dan Eli sedang berpisah tapi belum bercerai. Eli menghasilkan $95,000 dan memiliki 401(k). Jika mereka tinggal terpisah sepanjang tahun dan mengisi terpisah, Eli bisa mengklaim potongan penuh untuk kontribusi IRA tradisional karena batas potongan pengisi tunggal mulai dari MAGI $77,000 pada 2025. Namun, jika Eli tinggal di rumah Maria selama seminggu, batas potongan turun drastis ke $10,000 dan potongan hilang.

Rencana Pensiun di Tempat Kerja

Memiliki rencana pensiun seperti 401(k), 403(b), atau SEP di tempat kerja adalah faktor utama. Bahkan jika Anda sendiri tidak memiliki rencana, potongan IRA bisa hilang jika pasangan Anda memiliki rencana dan penghasilan Anda melebihi $10,000.

Ini membuat beban koordinasi pajak lebih berat karena kenaikan jabatan atau partisipasi 401(k) salah satu pasangan dapat merugikan potongan IRA pasangan lainnya.

Penting

Jika Anda harus melakukan kontribusi IRA non-deductible, simpan catatan lengkap untuk Formulir 8606 agar tidak membayar pajak dua kali saat penarikan nanti.

Strategi Perencanaan Pajak dan Alternatif

• Tinjau ulang status pengisian pajak Anda: Perbandingan cepat menggunakan software pajak atau konsultasi dengan akuntan sering menunjukkan bahwa manfaat IRA dari pengisian bersama lebih besar daripada alasan spesifik mengisi terpisah.
• Gunakan backdoor Roth dengan hati-hati: Jika batas kontribusi Roth Anda hanya $10,000, pertimbangkan kontribusi tradisional non-deductible lalu konversi ke Roth. Jika memungkinkan, pindahkan saldo pra-pajak IRA ke 401(k) dulu agar aturan pro-rata tidak membebani pajak.
• Pertimbangkan IRA pasangan jika beralih ke pengisian bersama: IRA pasangan memungkinkan pasangan tanpa penghasilan menggunakan penghasilan pasangan yang bekerja, tapi hanya berlaku jika pengisian bersama.
• Manfaatkan kontribusi catch-up dan keuntungan SECURE 2.0: Mulai 2025, usia 60-63 dapat kontribusi tambahan hingga $10,000 di rencana kerja. Usia 50 ke atas masih bisa kontribusi tambahan $1,000 ke IRA meski non-deductible.
• Jangan abaikan kontribusi non-deductible: Dokumentasikan kontribusi Anda di Formulir 8606 setiap tahun agar basis pajak di masa pensiun tidak kena pajak dua kali.
• Waspadai penalti kontribusi berlebih: Kontribusi Roth saat penghasilan melebihi batas dapat dikenai penalti 6% per tahun sampai dana dihapuskan.

Kesimpulan

Anda tetap bisa berkontribusi ke IRA walau menikah dan mengisi pajak terpisah, tapi banyak keuntungan pajak yang dinikmati pengisi bersama atau tunggal mulai hilang. Potongan IRA tradisional dan eligibility Roth mulai menghilang dari MAGI $1 jika tinggal serumah, dan hilang total pada $10,000.

Tinggal terpisah sepanjang tahun, melakukan konversi Roth dari kontribusi non-deductible, atau kembali ke pengisian bersama bisa mengembalikan manfaat berharga. Hitung dengan cermat, simpan catatan lengkap, dan konsultasikan dengan profesional pajak agar penghasilan sedikit lebih tinggi tidak menghilangkan potongan IRA Anda seutuhnya.

Jelajahi artikel bermanfaat di kategori Perencanaan Pensiun pada tanggal 16-10-2024. Artikel berjudul "Panduan Lengkap Kontribusi IRA untuk Pasangan yang Mengisi Pajak Terpisah" menawarkan analisis mendalam dan saran praktis di bidang Perencanaan Pensiun. Setiap artikel dibuat dengan cermat oleh para ahli untuk memberikan nilai maksimal bagi pembaca.

Artikel " Panduan Lengkap Kontribusi IRA untuk Pasangan yang Mengisi Pajak Terpisah " memperluas pengetahuan Anda dalam kategori Perencanaan Pensiun, menjaga Anda tetap terinformasi tentang perkembangan terbaru, dan membantu membuat keputusan yang tepat. Setiap artikel berbasis konten unik, menjamin orisinalitas dan kualitas.