Moliyaviy Barqarorlikni Ko‘rsatadigan Pul Aylanishidan Misollar

Suzanne - kontent marketingi bo‘yicha mutaxassis, yozuvchi va faktlarni tekshiruvchi. U Bridgewater State Universitetida moliya bo‘yicha bakalavr darajasiga ega va kontent strategiyalarini ishlab chiqishda yordam beradi.

Pul oqimi hisoboti kompaniyaning moliyaviy holati haqida keng ma'lumot beradi. Bu hisob-kitob kompaniya kassasiga kirib-chiqayotgan naqd pul va naqd pul ekvivalentlarining harakatini boshqaruv, tahlilchilar va investorlar uchun ochib beradi. Bu orqali kompaniya moliyasini qanday boshqarayotgani va moliyaviy majburiyatlarini qanday to‘layotgani haqida baho berish mumkin.

Pul oqimi hisoboti uch asosiy bo‘limdan iborat bo‘lsa-da, bu maqolada faqat operatsion faoliyatlardan kelib tushgan pul oqimlariga e’tibor qaratiladi.

Asosiy Nuqtalar

• Pul oqimi hisoboti kompaniyaning moliyaviy holatini boshqalarga tushunarli qilib ko‘rsatadi.
• Hisobot kompaniyaning naqd pulni boshqarish va qarzlarini to‘lash qobiliyatini yoritadi.
• Unda investitsiya, moliyalashtirish va operatsion faoliyatlardan tushgan pul oqimlari ko‘rsatiladi.
• Operatsion faoliyatlardan tushgan pul oqimi hisobotning birinchi qismi bo‘lib, kompaniyaga kirib-chiqayotgan pulni aks ettiradi.
• Unda sof daromad, daromadga kiritiladigan tuzatishlar va ish kapitalidagi o‘zgarishlar mavjud.

Operatsion Faoliyatlardan Tushgan Pul Oqimi Nima?

Kompaniyaning pul oqimi uning kassasidan o‘tgan pul miqdorini anglatadi. Bu naqd pul va uning ekvivalentlarini o‘z ichiga oladi. Pul oqimi musbat bo‘lsa, kompaniyaning aktivlari o‘smoqda, aks holda esa pul chiqimlari kirimlardan yuqori bo‘ladi.

Pul oqimining uch turi mavjud: investitsiyalardan, moliyalashtirishdan va operatsion faoliyatlardan keladigan pul oqimi. Operatsion faoliyatlardan tushgan pul oqimi kompaniyaning pul oqimi hisoboti boshida joylashgan va u kompaniyaning doimiy biznes faoliyatidan, masalan, savdo va ishlab chiqarish jarayonlaridan keladigan pulni ko‘rsatadi.

Hisobot odatda quyidagilarni o‘z ichiga oladi:

• Sof daromad (daromad hisobotidan olinadi)
• Sof daromadga kiritiladigan tuzatishlar
• Ish kapitalidagi o‘zgarishlar

Shunday qilib, operatsion faoliyatlardan tushgan pul oqimini quyidagi formuladan foydalanib hisoblash mumkin:

Sof daromad + Sof daromadga kiritiladigan tuzatishlar (naqd bo‘lmagan xarajatlar) + Ish kapitalidagi o‘zgarishlar

Sof Daromad

Sof daromad, odatda, operatsion faoliyatlar bo‘limidagi birinchi ko‘rsatkich sifatida ko‘rsatiladi. Bu ko‘rsatkich kompaniyaning foydasini o‘lchaydi va tegishli davr uchun daromad bayonotidan olinadi.

Pul oqimi hisoboti sof daromadni to‘g‘ridan-to‘g‘ri naqd pul oqimiga moslashtiradi. Buning uchun amortizatsiya va boshqa naqd bo‘lmagan xarajatlar qo‘shib olinadi. Shuningdek, aksiya asosidagi kompensatsiya yoki valyuta kursi o‘zgarishlaridan kelib chiqqan daromadlar kabi naqd bo‘lmagan daromad va xarajatlar ham hisobga olinadi.

Ish Kapitali

Operatsion faoliyatlardan tushgan pul oqimi bo‘limida ish kapitalidagi o‘zgarishlar ham aks ettiriladi. Ish kapitali kompaniyaning joriy aktivlari va joriy majburiyatlari orasidagi farqni ifodalaydi.

Aktivlar oshishi pul chiqimi sifatida, majburiyatlar oshishi esa pul kirimi sifatida qayd etiladi. Misol uchun, zaxiralar, hisob-kitoblar, soliq aktivlari, yig‘ilgan daromad va keyinchalik olinadigan daromadlar aktivlar turiga kiradi va ularning o‘zgarishi pul oqimida aks etadi.

Hisob-kitoblar, soliq majburiyatlari va yig‘ilgan xarajatlar esa majburiyatlarga misol bo‘lib, ularning o‘zgarishi operatsion pul oqimida ko‘rsatiladi.

Qiziqarli Ma'lumot

Operatsion faoliyatlardan tushgan pul oqimi «operatsion pul oqimi» yoki «faoliyatlardan tushgan pul oqimi» nomi bilan ham ataladi.

Operatsion Faoliyatlardan Tushgan Pul Oqimiga Misol

Real misol sifatida Apple kompaniyasining 2017-yil moliyaviy yili 10-K hisobotini ko‘rib chiqamiz.

Kompaniya yillik sof daromadi 48,4 milliard AQSh dollarini tashkil qilgan bo‘lib, operatsion faoliyatlardan tushgan sof pul oqimi 63,6 milliard dollarni tashkil etdi. Bu quyidagilarni o‘z ichiga oladi:

• 10,2 milliard dollar amortizatsiya va amortizatsiyaga oid tuzatishlar
• 4,8 milliard dollar aksiya asosidagi kompensatsiya xarajatlari uchun tuzatish
• 6 milliard dollar keyingi soliq xarajatlari

Aktivlar va majburiyatlarning o‘zgarishi 2,1 milliard dollar AR (hisob-kitoblar) bo‘yicha pul chiqimini ko‘rsatadi, bu esa Apple’ning hisobvaraqlarida yig‘ilmagan savdolar kamayganini anglatadi.

Shuningdek, kompaniya 9,6 milliard dollar miqdorida hisob-kitoblardan pul kirimini qayd etdi, bu esa to‘lanmagan xarajatlar oshganini bildiradi.

Muhim

Investitsiya va moliyalashtirishdan keladigan pul oqimlari doimiy biznes faoliyatiga kirmaydi.

Boshqa Faoliyatlardan Keladigan Pul Oqimlari

Pul oqimi hisoboti ko‘plab bandlari operatsion faoliyatlarga kirmaydi. Masalan, quyidagilar investitsiyalardan keladigan pul oqimlari bo‘limida ko‘rsatilishi kerak:

• Mulk, uskuna va jihozlarga qo‘shimchalar
• Kapitalizatsiya qilingan dasturiy ta’minot xarajatlari
• Birlashuv va sotib olishlar uchun to‘lovlar
• Bozor qimmatli qog‘ozlari sotib olinishlari
• Aktivlarni sotishdan tushgan daromadlar

Shuningdek, aksiyalar chiqarishdan tushgan daromadlar, qarz olishdan tushgan mablag‘lar, dividendlar, aksiyalarni qayta sotib olish va qarzlarni to‘lash uchun to‘lovlar moliyalashtirish faoliyatlaridan keladigan pul oqimi bo‘limida bo‘ladi.

Operatsion Faoliyatlardan Keladigan Pul Oqimlari Nimalardan Ibarat?

Operatsion faoliyatlardan tushgan pul oqimi kompaniyaning muntazam faoliyatidan keladigan pul manbalarini va uni qanday sarflayotganini ko‘rsatadi. Bu mijozlar savdosi, yetkazib beruvchilarga to‘lovlar va kreditorlarga to‘langan foizlarni o‘z ichiga oladi.

Operatsion Faoliyatlardan Keladigan Pul Oqimini Qanday Topish Mumkin?

Operatsion faoliyatlardan tushgan pul oqimini kompaniya pul oqimi hisoboti boshidan topish mumkin. Shuningdek, bu ko‘rsatkichni sof daromad, naqd bo‘lmagan xarajatlar va ish kapitalidagi o‘zgarishlar yig‘indisi sifatida hisoblash mumkin.

Kompaniyaning Sof Operatsion Pul Oqimi Nimalarni O‘z Ichiga Oladi?

Kompaniyaning sof operatsion pul oqimi biznesga qo‘shimcha naqd pul kirganini yoki chiqqanini ko‘rsatadi. Bu daromad, xarajatlar, amortizatsiya, soliq va boshqa naqd bo‘lmagan tuzatishlarni o‘z ichiga oladi.

Xulosa

Pul oqimi hisoboti boshqaruv, tahlilchilar va investorlarga kompaniyaning moliyaviy holatini tushunishda yordam beradi. Operatsion faoliyatlardan tushgan pul oqimi hisobotning birinchi qismi bo‘lib, kompaniyaning kassasiga kirib-chiqayotgan pulni aks ettiradi. Ushbu oqimda sof daromad, daromadga kiritiladigan tuzatishlar va ish kapitalidagi o‘zgarishlar hisobga olinadi.

Siz Asosiy Analiz bo'yicha foydali maqolalarni 05-10-2024 sanasida topdingiz. Maqola sarlavhasi: " Moliyaviy Barqarorlikni Ko‘rsatadigan Pul Aylanishidan Misollar " sizga Asosiy Analiz sohasidagi chuqur tahlil va amaliy maslahatlarni beradi. Har bir maqola ekspertlar tomonidan tayyorlangan va foydalanuvchiga maksimal foyda berishga yo'naltirilgan.

Moliyaviy Barqarorlikni Ko‘rsatadigan Pul Aylanishidan Misollar maqolasi sizga Asosiy Analiz bo'yicha bilimlaringizni kengaytirish, yangiliklardan xabardor bo'lish va to'g'ri qarorlar qabul qilish imkonini beradi. Har bir maqola unikal kontent asosida yozilgan.