Как налоговая служба выявляет мошенников и обманщиков

Эрика Расур — признанный мировой эксперт в области потребительской экономики, исследователь и педагог. Она финансовый терапевт и трансформационный коуч, специализирующийся на обучении женщин искусству инвестирования.

Внутренняя налоговая служба США (IRS) осознает масштабную проблему неплательщиков. По последним оценкам IRS, налоговый разрыв за период 2020–2021 годов составил около 688 миллиардов долларов — это разница между ожидаемыми и фактически собранными налогами.

Некоторые налогоплательщики не указывают доходы, а другие сознательно заявляют завышенные вычеты. Например, ежегодно государство выплачивает миллиарды долларов по возвратным налоговым кредитам, которые часто становятся объектом мошенничества.

Угрозы гражданской и уголовной ответственности не всегда останавливают нарушителей, поэтому IRS применяет комплекс методов для выявления налоговых мошенников.

Главные моменты

• Угрозы наказания не всегда эффективны, поэтому IRS использует современные технологии и данные для выявления уклоняющихся от налогов.
• Считается, что IRS анализирует данные по операциям с кредитными картами и другую электронную информацию для обнаружения нарушителей.
• Хотя социальные сети не являются основным триггером для проверок, они могут помочь IRS при выявлении несоответствий.

Компьютерный анализ данных

IRS использует систему обработки поступающих данных, сравнивая информацию от работодателей и третьих лиц с налоговыми декларациями. Система сопоставляет данные по:

• формам W-2 (заработная плата),
• формам 1099 (проценты, дивиденды, операции с ценными бумагами, оплата услуг внештатных работников),
• формам Schedule K-1 (доходы и расходы партнерств, S-корпораций, трастов и наследств).

Затем компьютеры IRS выявляют налогоплательщиков, получивших такую информацию, чтобы убедиться, что она корректно отражена в декларациях. Некоторые ошибки — случайны, но часть может свидетельствовать о намеренном мошенничестве.

Факты

С октября 2023 по март 2024 года Счетная палата США провела 26 аудитов и 13 дополнительных проверок. Это привело к выявлению сомнительных расходов на сумму 300 тысяч долларов, предъявлению 7 обвинений и 13 осуждений.

IRS применяет не только сопоставление данных, но и анализ транзакций по кредитным картам и другой электронной информации. Хотя подробности таких методов не разглашаются, известно, что они служат для выявления мошенников.

Ваш след в социальных сетях

При проведении проверок IRS может мониторить публикации в Facebook, X (бывший Twitter), Instagram и других платформах. Образ жизни, демонстрируемый в соцсетях, может не соответствовать заявленным доходам или налоговым вычетам. Например, заявленный расход на деловую поездку может оказаться семейным отдыхом, если это подтверждается постами.

Хотя официально IRS не подтверждает использование социальных сетей для отбора дел на аудит, это может стать дополнительным источником информации при выявлении несоответствий.

Важное

Несмотря на отсутствие доказательств активного использования соцсетей, рекомендуется тщательно контролировать свои публикации, чтобы не создавать подозрений.

Степень, в которой IRS может изучать личные данные, остается неизвестной:

• По закону о конфиденциальности электронных коммуникаций федеральные органы могут просматривать электронные письма, хранящиеся более 180 дней на сторонних серверах, без ордера, если они связаны с расследованием.
• Налогоплательщиков могут обязать раскрывать даже закрытые публикации в соцсетях, если это связано с расследованием.

Информаторы

Бывшие сотрудники, супруги и другие лица могут сообщать IRS о неучтенных доходах и других нарушениях. Мотивы могут быть разными — от мести до желания помочь или получить вознаграждение. IRS выплачивает вознаграждения до 30% от взысканных сумм при определенных условиях:

• Обязательное вознаграждение — от 15% до 30% от собранных сумм, если сумма налогов, штрафов и процентов превышает 2 миллиона долларов, а доход налогоплательщика за год — более 200 тысяч долларов. Решения можно обжаловать в Налоговом суде.
• Дискреционное вознаграждение — может быть предоставлено, если не выполняются условия обязательного, по усмотрению IRS.

Проверяет ли IRS все декларации?

IRS не проверяет все налоговые декларации. Большинство из них проходят без аудита, однако служба использует методы отбора на основе различных факторов для дальнейшего изучения.

Можно ли получить вознаграждение за сообщение о мошенничестве?

Да, IRS поощряет информаторов, выплачивая от 15% до 30% от собранных по их сообщениям средств через отдел по работе с информаторами.

Как часто IRS выявляет ошибки?

Большинство деклараций не подвергается аудиту. В 2023 году из 271,4 миллиона поданных деклараций было проверено около 582 944.

Вывод

Хотя IRS не проверяет каждую декларацию, у агентства есть мощные инструменты и широкий охват для выявления мошенников. Последствия уклонения от налогов серьезны, поэтому при сомнениях лучше обратиться к профессионалам для правильного оформления декларации.

Откройте для себя интересные темы и аналитические материалы в категории Фискальная политика на дату 01-06-2024. Статья под заголовком "Как налоговая служба выявляет мошенников и обманщиков" предоставляет новые идеи и практические рекомендации в области Фискальная политика. Каждая тема тщательно проанализирована, чтобы дать читателям полезную информацию.

Тема " Как налоговая служба выявляет мошенников и обманщиков " помогает принимать более разумные решения в категории Фискальная политика. Все темы на нашем сайте уникальны и предлагают ценную информацию для аудитории.