Как использовать налоговые льготы для умножения капитала

Что такое налоговые льготы?

Налоговые льготы — это преимущества, предоставляемые определённым инвестициям, счётам или финансовым планам, которые либо освобождаются от налогообложения, либо откладывают уплату налогов на более поздний срок, либо предоставляют иные налоговые преимущества. К примеру, к таким инвестициям относятся муниципальные облигации, партнерские фонды, инвестиционные трасты и аннуитеты. Среди налоговых планов — индивидуальные пенсионные счета (IRA) и квалифицированные пенсионные программы, такие как 401(k).

Основные моменты

• Налоговые льготы означают выгодный налоговый статус для определённых инвестиций или счетов.
• Разные инвесторы могут воспользоваться этими преимуществами в зависимости от своей финансовой ситуации.
• Типичные примеры — муниципальные облигации, счета 401(k) и 403(b), образовательные планы 529 и некоторые виды партнерств.
• Статус с отсрочкой налогов подразумевает, что налоги уплачиваются позже по актуальной ставке.
• Статус освобождения от налогов означает, что доходы и прибыль не облагаются обычным подоходным налогом.

Как работают налоговые льготы

Инвестиции и счета с налоговыми льготами востребованы среди различных категорий инвесторов: от высокодоходных налогоплательщиков, предпочитающих муниципальные облигации, до сотрудников, копящих на пенсию через IRA и планы работодателя.

Существуют два основных подхода к минимизации налогов: налоговая отсрочка и налоговое освобождение. Выбор зависит от того, когда именно выгодно использовать налоговые преимущества — сейчас или в будущем.

Налоговая отсрочка

Счета с налоговой отсрочкой позволяют получить текущие налоговые вычеты на сумму взносов, но при выводе средств в будущем налоги уплачиваются по обычной ставке подоходного налога. В США к таким относятся традиционные IRA и планы 401(k). В Канаде аналогом является зарегистрированный пенсионный накопительный план (RRSP).

Например, если ваш налогооблагаемый доход составляет $50,000, а вы внесли $3,000 на счёт с налоговой отсрочкой, налог будет начислен только с $47,000. По достижении пенсионного возраста, если доход составит $40,000, а вы снимете $4,000, налогооблагаемая база увеличится до $44,000.

Налоговое освобождение

Счета с налоговым освобождением подразумевают, что вы вносите деньги после уплаты налогов, но все доходы и снятия средств в будущем освобождены от налогов. К популярным в США относятся Roth IRA и Roth 401(k), в Канаде — Счёт с налоговыми льготами (TFSA).

Если вложить $1,000 в такой счёт с доходностью 3% годовых, через 30 лет сумма вырастет до $2,427 без налогообложения. В обычном инвестиционном портфеле на прибыль пришлось бы платить налог на прирост капитала.

Основное отличие: в налоговой отсрочке налоги платятся позже, в налоговом освобождении — сейчас, но рост инвестиций происходит без налогов.

Совет

Руководство по налоговой оптимизации от ZAMONA поможет вам максимально эффективно использовать налоговые кредиты, вычеты и сбережения.

Инвестиции с налоговыми льготами

Такие инвестиции позволяют минимизировать налоговые обязательства. Например, инвесторы в муниципальные облигации получают процентные выплаты, освобожденные от федерального налога. Если инвестор проживает в том же штате, где выпущены облигации, часто освобождается и от местных налогов.

Амортизация недвижимости также предоставляет налоговые преимущества: позволяет списывать часть стоимости имущества как расход, уменьшая налогооблагаемую базу.

Например, если недвижимость стоит $5 млн, за пять лет амортизация составила $500,000, новая база — $4.5 млн. При продаже за $5.75 млн прибыль составит $1.25 млн, причем $500,000 облагаются по особой ставке амортизационного возврата, а $750,000 — как прирост капитала.

Интересный факт

Без амортизационной льготы весь прирост при продаже недвижимости облагался бы налогом как прирост капитала.

Налогово-льготные счета

Обычные брокерские счета облагаются налогом на прирост капитала при продаже активов, но налогово-льготные счета позволяют откладывать или избегать налогов. К примеру, традиционные IRA и 401(k) дают налоговую отсрочку доходов, которые не облагаются ежегодно.

Налоги платятся при выходе на пенсию, начиная с 59,5 лет, когда разрешены снятия без штрафов.

Закон SECURE 2019 года изменил возраст начала обязательных минимальных распределений (RMD) с 70,5 до 72 лет и отменил возрастные ограничения для взносов в традиционные IRA.

Согласно закону SECURE Act 2.0 с января 2023 года возраст начала RMD увеличен до 73 лет.

Чем традиционный IRA отличается от Roth IRA?

Традиционные IRA обеспечивают налоговую отсрочку — взносы уменьшают налогооблагаемый доход сразу. Roth IRA не дают немедленных налоговых преимуществ, но прибыль при выводе средств не облагается налогом.

Когда Roth IRA может быть невыгоден?

Вкладчики любого возраста могут вносить средства в Roth IRA. В отличие от традиционных IRA, у Roth нет обязательных RMD. Однако действует правило пяти лет: прибыль можно выводить без налогов только после пятилетнего срока с первого взноса.

Что выбрать: Roth или традиционный IRA?

Выбор зависит от ожидаемого уровня дохода в будущем. Если предполагается снижение доходов к пенсионному возрасту, выгоднее традиционный IRA с немедленными налоговыми вычетами. Если ожидается рост доходов и налоговых ставок, лучше Roth IRA, где снятия будут без налогов.

Вывод

Счета Roth IRA и FSA предоставляют максимальные налоговые преимущества, так как операции в них не облагаются налогами. Государства создают такие льготы, чтобы стимулировать долгосрочные сбережения и инвестиции. Правильный выбор налогово-льготных инструментов зависит от индивидуальной финансовой ситуации инвестора.

Откройте для себя интересные темы и аналитические материалы в категории Фискальная политика на дату 26-11-2023. Статья под заголовком "Как использовать налоговые льготы для умножения капитала" предоставляет новые идеи и практические рекомендации в области Фискальная политика. Каждая тема тщательно проанализирована, чтобы дать читателям полезную информацию.

Тема " Как использовать налоговые льготы для умножения капитала " помогает принимать более разумные решения в категории Фискальная политика. Все темы на нашем сайте уникальны и предлагают ценную информацию для аудитории.