Что такое некоммерческая организация и как она регулируется налогами

Сюзанна — специалист по контент-маркетингу, писатель и фактчекинер. Она имеет степень бакалавра наук в области финансов Университета Бриджуотер и помогает разрабатывать стратегии контента.

Что означает термин «некоммерческая организация»?

Некоммерческие организации не создают прибыль для своих владельцев. Все средства, полученные или пожертвованные таким организациям, направляются исключительно на достижение их целей и обеспечение функционирования. Доходы не распределяются между членами, директорами или должностными лицами. Примерами могут служить товарищества домовладельцев, братства и сестринства.

Основные моменты

• Все средства в некоммерческих организациях используются для реализации целей и покрытия операционных расходов, ни один доллар не идет в карманы участников или руководителей.
• Некоторые некоммерческие организации применяют управленческие методы, схожие с коммерческими компаниями.
• Каждая организация обязана соблюдать требования государственных органов, контролирующих благотворительные организации.

Цели некоммерческих организаций

Некоммерческие организации могут быть социальными клубами, которые обслуживают своих членов, а также организациями, работающими в области социального благополучия, гражданских лиг, профсоюзов и бизнес-ассоциаций. Такие учреждения освобождены от налогообложения, но не всегда имеют статус 501(c)(3).

Основные направления деятельности некоммерческих организаций включают:

• Борьба с бедностью — предоставление базовых ресурсов нуждающимся;
• Образование — повышение знаний и навыков;
• Религия — поддержка и развитие религиозных верований;
• Общественные блага — обеспечение ресурсов для улучшения жизни сообщества.

Основные виды деятельности

Некоммерческие организации занимаются тремя основными направлениями: сбором средств, проведением программ и административным управлением.

Сбор средств может осуществляться через крупные публичные мероприятия, небольшие частные встречи, прямые пожертвования, продажу товаров или крупные дарения.

Большая часть собранных средств направляется на реализацию программ, соответствующих миссии организации. Оставшиеся средства покрывают административные расходы, такие как бухгалтерия и управление.

Налогообложение некоммерческих организаций

Благодаря своему статусу освобожденных от налогов, некоммерческие организации не платят большинство налогов, включая налог с продаж и на имущество.

Однако, только пожертвования в организации с статусом 501(c)(3) могут быть вычтены из налогов. Некоммерческие организации не обязательно имеют этот статус — они могут быть социальными клубами без благотворительной направленности, и тогда пожертвования туда не облагаются налоговыми льготами.

Например, церковь, зарегистрированная как некоммерческая организация, освобождается от уплаты налога на собственность, принадлежащую ей. Аналогично, благотворительная организация, принимающая и продающая одежду, не платит налог на помещение, используемое как магазин.

При этом некоммерческие организации обязаны удерживать и перечислять налоги на заработную плату сотрудников, а сотрудники и руководители должны декларировать доходы в налоговых органах.

Различия между коммерческими и некоммерческими организациями

Главное отличие — некоммерческие организации не распределяют прибыль между владельцами, хотя по структуре и управлению они могут быть схожи с коммерческими предприятиями.

Некоторые некоммерческие организации работают на добровольных началах, но многие имеют штат сотрудников и руководителей. Принципы управления из коммерческого сектора часто успешно применяются и в некоммерческой деятельности.

При этом коммерческие компании могут вести разнообразную деятельность, тогда как некоммерческие организации обязаны работать исключительно в благотворительных, научных, религиозных или общественно-значимых сферах. Также они могут собирать средства для передачи другим благотворительным структурам.

Важно

Даже налоговые освобождения не освобождают некоммерческие организации от удержания налогов с заработной платы и обязанности сотрудников декларировать доход.

Отличия между nonprofit и not-for-profit

Обе категории организаций не распределяют прибыль между владельцами, а все средства направляются на поддержку миссии и административных нужд.

Обычно обе формы имеют наблюдательный совет.

Однако nonprofit должен приносить широкий общественный эффект, тогда как not-for-profit может обслуживать интересы ограниченной группы, например, частные спортивные клубы часто классифицируются как not-for-profit.

Кроме того, формы юридической регистрации и регулирования могут отличаться.

Может ли некоммерческая организация получать доход?

Да. Некоммерческая организация может получать пожертвования и иметь положительный финансовый результат по итогам года, но все средства должны быть направлены на поддержание деятельности и не могут распределяться между владельцами.

Все ли nonprofit имеют статус 501(c)(3)?

Нет. Статус 501(c)(3) присваивается только благотворительным организациям. Некоторые научные, религиозные и общественные организации могут быть освобождены от налогов, но не иметь этот статус.

Все ли пожертвования некоммерческим организациям вычитаются из налогов?

Нет. Только пожертвования организациям с благотворительной целью могут быть учтены как налоговые вычеты. Например, пожертвования спортивному клубу могут не давать таких льгот.

Итог

Некоммерческие организации работают на благо общества, но их масштабы обычно меньше, чем у крупных благотворительных фондов. Они могут пользоваться налоговыми льготами, при этом любой излишек средств должен использоваться для поддержки деятельности, а не распределяться между собственниками.

Откройте для себя интересные темы и аналитические материалы в категории Налоги на дату 26-03-2024. Статья под заголовком "Что такое некоммерческая организация и как она регулируется налогами" предоставляет новые идеи и практические рекомендации в области Налоги. Каждая тема тщательно проанализирована, чтобы дать читателям полезную информацию.

Тема " Что такое некоммерческая организация и как она регулируется налогами " помогает принимать более разумные решения в категории Налоги. Все темы на нашем сайте уникальны и предлагают ценную информацию для аудитории.