Что такое налоговый дефицит и как с ним справиться

Юлия Каган — финансовый журналист и эксперт по личным финансам с многолетним опытом работы.

Что такое налоговый дефицит?

Налоговый дефицит — это разница между суммой налога, указанной налогоплательщиком в декларации, и суммой, которую налоговая служба (IRS) считает причитающейся. Этот термин применяется только к случаям недоплаты, а не переплаты. При выявлении дефицита налогоплательщик получает официальное уведомление.

Основные моменты

• Если ваши доходы, заявленные в налоговой декларации, меньше данных, полученных IRS от работодателей или других источников, вы получите уведомление о дефиците.
• Такое уведомление требует немедленного реагирования — продление срока подачи декларации не предоставляется.
• При подозрении на кражу личных данных следует обратиться к специальным ресурсам IRS для защиты от мошенничества.

Как возникает налоговый дефицит

IRS выявляет дефицит в ходе внутреннего аудита, сравнивая предоставленные налогоплательщиком данные с отчетами третьих лиц — работодателей, банков и других организаций. Если сумма, заявленная вами, меньше данных, полученных от этих источников, формируется налоговый дефицит.

Если не предпринять меры, дефицит может превратиться в задолженность по налогам. Получение уведомления о дефиците не означает автоматическую проверку или штраф, но требует серьезного внимания. В письме указаны контакты для связи с налоговой службой для уточнения информации.

Важно понимать, что уведомление не является требованием оплаты, а лишь информирует о выявленных несоответствиях и предлагает варианты решения — согласиться, предоставить дополнительные данные или обжаловать через налоговый суд США.

Типичные причины налогового дефицита

Чаще всего дефицит возникает, когда работодатель подал форму W-2, но налогоплательщик не отразил этот доход в декларации. IRS сверяет данные работодателей и налогоплательщика и выявляет несоответствия.

Также дефицит может появиться из-за некорректного заполнения документов, когда доходы в форме W-2 и налоговой декларации не совпадают. Это может быть как случайной ошибкой, так и умышленным действием. Кроме того, официальная налоговая проверка (аудит) может выявить дополнительные суммы к уплате.

Чтобы избежать уведомлений о дефиците, следуйте рекомендациям IRS:

• Ведите точные и полные записи.
• Ждите всех документов о доходах перед подачей декларации.
• Проверяйте правильность данных в документах от работодателей, банков и других источников (W-2, 1099 и др.).
• Указывайте все свои доходы в декларации.
• Точно следуйте инструкциям по заполнению доходов, расходов и вычетов.
• При обнаружении ошибок после подачи декларации подавайте исправленную декларацию.

Как реагировать на уведомление о дефиците

Если вы получили форму CP3219A — уведомление о дефиците, это означает, что предыдущие письма IRS были проигнорированы. Это уведомление не является налоговым требованием, а указывает на несоответствия между вашими данными и данными IRS.

Если вы согласны с указанным дефицитом, необходимо в течение 90 дней подать форму 5564 — отказ от права на оспаривание. Если вы не согласны, можно подать иск в налоговый суд США в срок, указанном в уведомлении. Опоздание исключает возможность рассмотрения дела судом, а продления не предоставляются.

Игнорирование уведомления может привести к серьезным последствиям: налоговая служба имеет право наложить арест на заработную плату или банковские счета, изъять имущество, а в случае мошенничества инициировать уголовное преследование с возможным тюремным заключением.

Дефицит из-за мошенничества или кражи личных данных

Если дефицит возник в результате мошенничества или кражи личности, необходимо сообщить об этом в IRS, отправив форму 14039 — заявление о краже личности.

Мошенничество может проявляться, например, в неправильном указании работодателем суммы в форме W-2. Кража личности происходит, когда кто-то использует ваши данные для работы и получения дохода. В таких случаях налогоплательщик не несет ответственности за доходы, которые он лично не получал.

Откройте для себя интересные темы и аналитические материалы в категории Налоги на дату 09-03-2021. Статья под заголовком "Что такое налоговый дефицит и как с ним справиться" предоставляет новые идеи и практические рекомендации в области Налоги. Каждая тема тщательно проанализирована, чтобы дать читателям полезную информацию.

Тема " Что такое налоговый дефицит и как с ним справиться " помогает принимать более разумные решения в категории Налоги. Все темы на нашем сайте уникальны и предлагают ценную информацию для аудитории.