Налоги для подростков: когда и как подавать налоговую декларацию

Взрослые часто жалуются на сложность подачи налоговых деклараций. Если вы подросток и уже получаете первые заработанные деньги, наверняка заметили удержания налогов из своей зарплаты. Но когда же наступает момент подавать налоговую декларацию самостоятельно?

Ответ зависит от нескольких факторов: вашего дохода и статуса иждивенца. В этой статье мы подробно объясним, кто и когда обязан подавать налоговые отчёты, а также как это сделать правильно.

Основные моменты

• Возраст — не единственный критерий для подачи налоговой декларации: важны доход и статус иждивенца.
• Подростки обязаны подавать декларацию, если их заработанный доход превышает $14,600, а незаработанный — $1,300 (данные на 2024 год).
• Если незаработанный доход превышает $2,600, может применяться специальный «налог для детей» (kiddie tax), который предотвращает использование детских доходов для снижения налоговых обязательств родителей.
• Подарки, наследство, алименты, страховые выплаты, некоторые стипендии и медицинские льготы не облагаются налогом.
• Перед подачей декларации подростку важно определить необходимость подачи, собрать нужные документы, выбрать способ подачи — через специализированное ПО или налогового консультанта, и заполнить форму.

Обязан ли подросток подавать налоговую декларацию?

Налоговые обязательства не зависят только от возраста. Даже несовершеннолетние, получающие доход, платят налоги, однако необходимость самостоятельной подачи декларации зависит от того, числитесь ли вы иждивенцем на налоговой декларации родителей и от размера вашего дохода.

Статус иждивенца

Если вы признаны иждивенцем родителей или близких родственников, как правило, подавать отдельную декларацию не нужно. IRS классифицирует иждивенцев как "квалифицированных детей" или "квалифицированных родственников" — статус "квалифицированного ребенка" наиболее актуален для подростков.

Квалифицированный ребенок должен соответствовать следующим критериям:

• Является ребёнком основного налогоплательщика;
• Моложе 19 лет (или до 24 лет, если является студентом на дневном отделении);
• Проживает с налогоплательщиком более половины года;
• Получает более половины финансовой поддержки от налогоплательщика;
• Не подаёт совместную декларацию с супругом.

Исключения возможны в зависимости от семейного положения, гражданства и статуса студента. Рекомендуется ознакомиться с подробностями на официальном сайте IRS.

Доход

Даже будучи иждивенцем, если ваш доход превышает установленные пороги, необходимо подавать отдельную декларацию. IRS различает следующие виды доходов:

• Заработанный доход: зарплата, гонорары, стипендии (в некоторых случаях).
• Незаработанный доход: проценты, дивиденды, доходы от инвестиций.
• Валовой доход: сумма заработанного и незаработанного дохода до вычета налогов.

В 2024 году подача декларации необходима, если:

• Заработанный доход превышает $14,600;
• Незаработанный доход превышает $1,300;
• Валовой доход больше заработанного дохода, и при наличии незаработанного дохода он превышает $1,300.

Проще говоря, если у вас только заработанный доход, вы можете заработать до $14,600 без обязательной подачи декларации. Если же есть и заработанный, и незаработанный доход, порог снижается до $1,300.

Совет для родителей

Поддержите подростка в освоении налоговой системы, показывая процесс подачи вашей собственной декларации. Будьте готовы отвечать на вопросы и создайте спокойную атмосферу — это поможет сформировать у ребёнка позитивное отношение к финансовой грамотности.

Типичные ситуации для подростков

Подработка

При устройстве на работу вы, скорее всего, заполняли форму W-4, которая определяет сумму налоговых удержаний из вашей зарплаты. В конце года работодатель выдаст форму W-2 с информацией о доходах и удержанных налогах. Эти документы помогут определить, нужно ли подавать декларацию самостоятельно.

Примечание

Даже если формально вы не обязаны подавать декларацию, вы можете сделать это, чтобы вернуть излишне удержанные налоги.

Самозанятость

Если вы получили более $400 от самостоятельной деятельности, подача декларации обязательна. Доходы менее $400 могут учитываться как часть заработанного дохода. Для фрилансеров работодатель предоставляет форму 1099, где указаны суммы выплат за год.

Сочетание видов доходов

Если у вас есть и заработанный, и незаработанный доход, общий валовой доход не должен превышать $1,300, иначе потребуется подача декларации. Для незаработанных доходов брокерская компания выдаст форму 1099 с подробной информацией.

Совет

IRS предлагает подробные вопросы и ответы, включая ситуации для студентов и родителей, на официальном сайте, что поможет разобраться в нюансах.

Особое внимание: налог для детей (kiddie tax)

Налог для детей введён, чтобы избежать использования низких налоговых ставок детей для уменьшения налогов семьи. Если незаработанный доход ребёнка превышает $2,600 за 2024 год, он подлежит этому налогу, который выше обычного детского налога.

Если же незаработанный доход меньше $13,000 и получен за один год, родители могут включить его в свою декларацию. Этот процесс отличается от статуса иждивенца и регулируется отдельной формой 8615 с собственными правилами.

Доходы, не облагаемые налогом

Не все доходы подлежат налогообложению. Среди распространённых не облагаемых налогом источников:

• Подарки;
• Наследство;
• Алименты;
• Большинство страховых выплат;
• Некоторые стипендии;
• Большинство медицинских пособий.

Такие доходы не требуют подачи декларации, если нет иных налогооблагаемых доходов.

Как подать налоговую декларацию подростку

Хотя налоговая система сложна, следующие шаги помогут упростить процесс:

1. Определитесь, нужно ли вам подавать декларацию самостоятельно, исходя из вашего статуса и доходов.
2. Соберите необходимые документы: W-2, формы 1099, номер социального страхования.
3. Выберите удобное программное обеспечение для подачи или обратитесь к налоговому консультанту. IRS предлагает список одобренных программ и программу Direct File для жителей 25 штатов.
4. Заполните декларацию: укажите статус подачи, доходы, налоговые вычеты и банковские реквизиты для возврата налогов.

Заключение

Подростки могут как быть обязаны подавать налоговую декларацию, так и нет — всё зависит от их доходов, статуса иждивенца и других факторов. Раннее знакомство с налоговой системой формирует финансовую грамотность и помогает избежать ошибок в будущем. При сомнениях советуем обратиться к родителям или финансовым специалистам.

Откройте для себя интересные темы и аналитические материалы в категории Налоги на дату 17-09-2024. Статья под заголовком "Налоги для подростков: когда и как подавать налоговую декларацию" предоставляет новые идеи и практические рекомендации в области Налоги. Каждая тема тщательно проанализирована, чтобы дать читателям полезную информацию.

Тема " Налоги для подростков: когда и как подавать налоговую декларацию " помогает принимать более разумные решения в категории Налоги. Все темы на нашем сайте уникальны и предлагают ценную информацию для аудитории.