Искусство дарения: как подарить крупную сумму без налоговых проблем
Узнайте, как грамотно и законно дарить значительные суммы, используя налоговые льготы и особенности законодательства, чтобы избежать переплат и сохранить богатство.
Сюзанна — специалист по контент-маркетингу, писатель и эксперт по проверке фактов. Она имеет степень бакалавра в области финансов Университета Бриджуотер и помогает разрабатывать эффективные стратегии создания контента.
Налоговая служба США внимательно следит за денежными подарками, но существует множество законных способов защитить ваши дарения от налоговых сборов. На самом деле, вы можете без проблем подарить до миллиона долларов, не получив от налоговиков никаких претензий. В 2025 году можно без налогов передавать до $19 000 на одного человека в год или использовать пожизненный лимит в размере около $14 миллионов, объединяя подарки и наследство.
Главные моменты
- Налог на подарки оплачивает даритель, а не получатель.
- В 2025 году можно дарить до $19 000 на человека без налогов.
- Пожизненный лимит освобождения от налогов составляет около $14 миллионов при суммировании подарков и наследства.
- Некоторые виды дарений полностью освобождены от налогов.
Что считается налогооблагаемым подарком?
Налоговая служба определяет налогооблагаемый подарок как передачу имущества от одного лица другому без получения полной рыночной стоимости взамен. При этом неважно, был ли у дарителя изначально намерение сделать подарок.
Это касается и будущих имущественных прав, когда получатель не владеет имуществом и не получает доход с него до определённого времени.
По словам Уильяма Лондона, юриста по планированию наследства, «подарок — это передача денежных средств, имущества или активов, за которые получатель не платит рыночную стоимость. Это могут быть денежные подарки, прощение долгов или продажа по цене ниже рыночной. Даже беспроцентные займы могут рассматриваться как подарки по правилам налоговой службы».
Важно
Рыночная стоимость — это сумма, которую готов заплатить покупатель и согласен принять продавец при отсутствии давления и полной информированности обеих сторон.
Как работает налог на подарки
Налог на подарки уплачивается дарителем, а не получателем, при этом часть суммы освобождается от налога.
В 2025 году безналоговый лимит составляет $19 000 на одного человека в год и ежегодно корректируется с учётом инфляции. Для супругов этот лимит удваивается — каждый из них может дарить по $19 000 одному и тому же человеку, что позволяет передавать до $38 000 без налогов.
Что делать, если превышен лимит
Если сумма дарения превышает годовой лимит, налог платить не обязательно, если общая стоимость подарков и наследства не превышает пожизненный лимит в $14 миллионов. Превышение годового лимита учитывается в пределах этого общего лимита.
Однако необходимо ежегодно уведомлять налоговую службу, заполняя форму IRS Form 709 для учета части подарка, не освобожденной от налога.
«Подарки свыше $19 000 в год не всегда облагаются налогом», — объясняет Лаура Коуэн, юрист по планированию наследства. «Излишек уменьшает ваш пожизненный лимит. Если вы дарите $20 000 одному человеку, форму 709 нужно подать. Если же вы подарите по $18 000 десяти людям, отчетность не требуется».
Таким образом, в 2025 году можно передать значительно больше миллиона долларов, используя суммарный лимит дарений и наследства. Однако при этом важно внимательно планировать и соблюдать требования законодательства.
Связанные материалы
Возможности фондов с советниками по пожертвованиям: как состоятельные люди оптимизируют благотворительность
Риски последовательности доходности для пенсионных накоплений и советы для инвесторов с высоким капиталом
Влияние закона о налоговых сокращениях и рабочих местах
Закон 2017 года существенно увеличил пожизненный лимит освобождения от налогов на подарки и наследство, однако это изменение истекает в конце 2025 года. Если Конгресс не примет новых мер, лимит снизится примерно до $5 миллионов с учётом инфляции, что требует особого внимания и планирования.
Рекомендуется рассмотреть возможность дополнительных дарений до конца 2025 года, чтобы максимально использовать текущие льготы. IRS гарантирует, что налогоплательщики не пострадают, если воспользовались повышенным лимитом, когда он станет ниже.
Варианты и исключения
Каждый супруг может подарить одному человеку $19 000 в конце года и еще $19 000 в начале следующего, что фактически удваивает годовой лимит. Кроме того, супруги могут дарить $19 000 каждому из своих детей и их супругов, в сумме до $76 000 без налогов.
Пожизненный лимит также предусматривает перенос неиспользованной части исключения на супруга в случае смерти одного из них.
Существуют и исключения по типу подарков. Например, прямая оплата обучения или медицинских расходов не считается налогооблагаемым подарком. Это может стать эффективным способом поддержки семьи без налоговых последствий.
Итог
Ставка федерального налога на подарки и наследство достигает 40% в 2025 году. Чтобы избежать серьезных налоговых обязательств, необходимо своевременно подавать форму 709 и внимательно планировать крупные дарения. Особенно важно учитывать эти правила в контексте возможного снижения лимитов после 2025 года.
Ознакомьтесь с последними новостями и актуальными событиями в категории Богатство на дату 04-12-2024. Статья под заголовком "Искусство дарения: как подарить крупную сумму без налоговых проблем" предоставляет наиболее релевантную и достоверную информацию в области Богатство. Каждая новость тщательно проанализирована, чтобы дать ценную информацию нашим читателям.
Информация в статье " Искусство дарения: как подарить крупную сумму без налоговых проблем " поможет вам принимать более обоснованные решения в категории Богатство. Наши новости регулярно обновляются и соответствуют журналистским стандартам.