Полное руководство по убыткам от несчастных случаев и краж: что нужно знать

Юлия Каган — финансовый журналист и эксперт по личным финансам с многолетним опытом работы в изданиях по экономике и потребительским вопросам.

Что такое убытки от несчастных случаев и краж?

Убытки от несчастных случаев и краж — это налоговые вычеты, которые можно получить за ущерб или утрату личного имущества в результате стихийных бедствий или других чрезвычайных ситуаций, официально признанных федеральным правительством США.

Основные моменты

• Такие убытки допускаются к вычету только при доказательстве внезапного и непредвиденного события, например, землетрясения или урагана.
• С 2017 года налоговый закон ограничил возможность вычета только случаями, связанными с федерально объявленными бедствиями.
• Некоторые штаты сохраняют свои правила и допускают вычеты за убытки, даже если федеральное объявление отсутствует.

Как работают вычеты по убыткам от несчастных случаев и краж?

Вычеты разрешены только для единичных, исключительных случаев, которые произошли внезапно и не были частью повседневной жизни. Например, повреждение автомобиля в аварии или ущерб от наводнения при объявленном федеральном бедствии. Постепенные повреждения, такие как эрозия или износ, не подпадают под вычет.

Важно: убытки должны быть не застрахованы или не полностью покрыты страховкой, чтобы можно было заявить вычет.

Пример

В результате шторма, признанного федеральным бедствием, на дом упало дерево. Ремонт стоит 5000 долларов, страховая компания выплатит лишь 3000 долларов. Невыплаченные 2000 долларов можно списать с налогов как убыток.

Если же шторм не был объявлен федеральным бедствием, такой вычет невозможен.

Влияние закона о налогах 2017 года

Закон ужесточил правила, позволив вычеты только при федерально признанных катастрофах. Это означает, что преступления, террористические акты и другие происшествия, не объявленные бедствием, не учитываются.

• Наводнения
• Снос или переселение домов по распоряжению властей из-за катастроф
• Обрушение шахт
• Корабельные катастрофы
• Сонические взрывы
• Штормы, ураганы, торнадо
• Террористические акты
• Вандализм
• Вулканические извержения

Только владелец имущества вправе заявлять такие убытки, арендаторы могут вычесть только определённые расходы, например, на аренду, при выполнении условий.

Как учитывать страховые выплаты и возмещения

Если страховая компания возместила ущерб, то убыток списать нельзя. Более того, полученные выплаты считаются доходом и подлежат налогообложению.

Пример: при землетрясении дом и автомобиль получили повреждения на общую сумму 45 000 долларов, а драгоценности украдены на 5 000 долларов. Страховка покрыла ремонт дома и машины. Эти выплаты считаются доходом, который может облагаться налогом, но убыток от кражи можно вычесть.

Как оформить убытки в налоговой декларации

Убытки указываются в разделе о потерях от несчастных случаев на форме Schedule A (Приложение А) к форме 1040. Существует ограничение: сумма вычета уменьшается на 10% от скорректированного валового дохода (AGI) и на 100 долларов за каждый отдельный случай ущерба.

Пример: если у вас украли машину (стоимость 7 500 долларов) и украшения (1 800 долларов), а ваш AGI составляет 38 000 долларов, то вычет составит сумму свыше 3 800 долларов (10% от AGI), с учетом вычета 100 долларов за каждый ущерб.

Федеральные чрезвычайные ситуации в 2024 году

В 2024 году Федеральное агентство по чрезвычайным ситуациям (FEMA) объявило 182 федеральных чрезвычайных ситуации, связанных со стихийными бедствиями на территории США.

Как проверить, объявлено ли бедствие в вашем регионе?

Информацию о действующих федеральных бедствиях можно найти на сайте DisasterAssistance.gov и на официальном портале IRS.

Можно ли списать убыток, если вещь просто потерялась?

Нет. Потеря вещей без подтверждения кражи не дает права на налоговый вычет.

Вывод

Согласно изменениям в налоговом законодательстве, вычеты по убыткам от несчастных случаев и краж возможны только при федерально признанных бедствиях. Однако некоторые штаты предоставляют более широкие возможности для налогоплательщиков.

Ознакомьтесь с последними новостями и актуальными событиями в категории Налоги на дату 06-02-2024. Статья под заголовком "Полное руководство по убыткам от несчастных случаев и краж: что нужно знать" предоставляет наиболее релевантную и достоверную информацию в области Налоги. Каждая новость тщательно проанализирована, чтобы дать ценную информацию нашим читателям.

Информация в статье " Полное руководство по убыткам от несчастных случаев и краж: что нужно знать " поможет вам принимать более обоснованные решения в категории Налоги. Наши новости регулярно обновляются и соответствуют журналистским стандартам.