Как выбрать между взносами до вычета налогов и взносами Roth для пенсионных накоплений

Понимание преимуществ взносов после уплаты налогов в Roth может значительно повлиять на ваше пенсионное благосостояние.

Выбор типа налоговых льгот в вашем пенсионном плане существенно влияет на доходность инвестиций и текущий бюджет. Некоторые планы позволяют уменьшить налогооблагаемый доход за счет взносов до уплаты налогов. Другие, такие как Roth IRA и Roth 401(k), позволяют вносить средства после уплаты налогов.

Также возможно комбинировать взносы до и после уплаты налогов, что имеет свои плюсы и минусы.

Основные моменты

• Правильный выбор пенсионного счёта влияет на доходность и финансовую нагрузку.
• Взносы могут быть сделаны как из доходов до уплаты налогов, так и из уже облагаемых налогом средств.
• Обычные IRA и 401(k) позволяют вычитать взносы из налогооблагаемого дохода в год внесения.
• Взносы в Roth облагаются налогом при внесении, но последующие снятия — без налогов.
• Для снятия средств без штрафов с обычных счетов нужно достичь возраста 59,5 лет, с некоторыми исключениями.

Как работают взносы до вычета налогов и Roth

Оба варианта предоставляют налоговые преимущества, но в разное время: немедленно или в будущем.

Взносы до вычета налогов

При внесении средств до уплаты налогов вы сразу снижаете налогооблагаемый доход и уменьшаете налог за год взноса, что повышает текущую ликвидность.

Такие взносы допустимы в традиционные IRA и 401(k). Все накопленные средства и доходы облагаются налогом при выводе в пенсионном возрасте.

Однако при высоком доходе и наличии пенсионного плана на работе налоговый вычет может быть ограничен. Тем не менее, рост средств в счёте происходит без уплаты налогов до вывода.

Снятие средств до 59,5 лет влечёт штрафы, а после достижения определенного возраста (72 или 73 года в зависимости от года рождения) начинается обязательный минимальный вывод средств (RMD).

• Для лиц, достигших 72 лет после 31 декабря 2022 года, RMD начинается с 1 апреля следующего года после достижения 73 лет.
• В остальных случаях — с 72 лет.

Важно

Многие банки и кредитные организации предлагают бесплатные онлайн-калькуляторы для сравнения выгод взносов в традиционные и Roth IRA.

Взносы Roth

Взносы в Roth облагаются налогом в год внесения, поэтому вы не получаете немедленных налоговых льгот. Однако вы можете в любое время без штрафов снимать внесённые вами средства, так как налоги уже уплачены.

Для снятия доходов без налогов необходимо достичь 59,5 лет и иметь счёт не менее пяти лет — такие снятия называют квалифицированными.

Отличие Roth IRA — отсутствие обязательных минимальных распределений до смерти владельца счета.

Для инвесторов с долгосрочной перспективой Roth-счета могут обеспечить значительные налоговые преимущества, позволяя избежать налогов на крупные прибыли при выводе средств.

Хотя существуют ограничения по доходу, существует стратегия «Roth backdoor», позволяющая конвертировать традиционные IRA в Roth независимо от дохода.

Факт

Roth IRA не требует обязательных минимальных распределений в течение жизни владельца, позволяя накоплениям расти без налогов до передачи наследникам.

Преимущества и недостатки взносов до вычета налогов

Преимущества

Главное преимущество — снижение налогов в год внесения взносов, что увеличивает свободные денежные средства.

Обязательные минимальные распределения начинаются в определённом возрасте, но возможны исключения для продолжающих работать.

Недостатки

Все снятые средства облагаются налогом по ставке вашего налогового класса на момент вывода.

Для молодых инвесторов с долгосрочными целями выгоднее, возможно, Roth, поскольку налоговые преимущества реализуются позже, но могут быть значительнее.

Лимиты взносов в 2024 и 2025 годах: до $7,000 в традиционные IRA (для лиц моложе 50 лет), до $23,000 в 401(k) с повышением до $23,500 в 2025; дополнительные «catch-up» взносы для старше 50 лет: $1,000 для IRA и $7,500 для 401(k).

Ограничений по доходу на взносы в традиционные счета нет, но право на налоговый вычет зависит от участия в пенсионных планах работодателя.

• Снижает налогооблагаемый доход и налоговую нагрузку
• Обязательные минимальные распределения с определённого возраста

• Налогообложение при выводе средств
• Ограничения по взносам

Преимущества и недостатки взносов Roth

Преимущества

Главное преимущество — налоговый рост вложений и снятие средств без налогов при соблюдении условий (возраст 59,5 лет и владение счётом более пяти лет).

Вы можете снимать свои взносы в любое время без налогов и штрафов.

Roth IRA не требуют обязательных минимальных распределений, а Roth 401(k) не имеют ограничений по доходу для участия.

Недостатки

Отсутствие немедленного налогового эффекта может быть минусом при ограниченном бюджете или задолженностях с высокими процентами.

Roth IRA имеют ограничения по доходу: в 2024 году для совместно подающих доход от $230,000 до $240,000, в 2025 — от $236,000 до $246,000; для одиночек и глав домохозяйств — от $146,000 до $161,000 в 2024, с повышением в 2025.

Roth 401(k) не требуют RMD, если вы не владеете более 5% компании.

• Рост вложений без налогов
• Отсутствие обязательных минимальных распределений
• Возможность снимать взносы без налогов и штрафов
• Некоторые Roth-счета не имеют ограничений по доходу

• Отсрочка налоговых преимуществ
• Ограничения по доходу для взносов
• RMD у некоторых Roth 401(k)

Можно ли делать взносы и до вычета налогов, и Roth?

Да, вы можете разделять взносы между традиционными и Roth-счетами, но суммарный вклад не должен превышать установленные лимиты. Например, в 2025 году лимит в $23,500 можно распределить между традиционным 401(k) и Roth 401(k).

Можно ли максимизировать взносы в оба типа счетов за год?

Для IRA общий лимит взносов для лиц моложе 50 лет составляет $7,000 в 2024 и 2025 годах. Вы можете распределить эти средства между традиционным и Roth IRA, но суммарно не превышать лимит. В 401(k) можно максимально использовать лимиты, комбинируя взносы в традиционные и Roth-счета.

Можно ли конвертировать традиционный IRA в Roth IRA?

Да, перевод средств из традиционного IRA в Roth IRA возможен и может быть выгоден при ожидании повышения налоговой ставки в будущем. Однако при конверсии нужно уплатить налог с конвертируемой суммы. Рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом перед осуществлением конверсии.

Вывод

Главное — начинать откладывать на пенсию как можно раньше. Выбор подходящего типа пенсионного счёта поможет эффективно достигать финансовых целей, будь то взносы до уплаты налогов, после или их комбинация. Консультация с финансовым советником поможет подобрать оптимальный план именно для вас.

Ознакомьтесь с последними новостями и актуальными событиями в категории Пенсионное планирование на дату 26-03-2024. Статья под заголовком "Как выбрать между взносами до вычета налогов и взносами Roth для пенсионных накоплений" предоставляет наиболее релевантную и достоверную информацию в области Пенсионное планирование. Каждая новость тщательно проанализирована, чтобы дать ценную информацию нашим читателям.

Информация в статье " Как выбрать между взносами до вычета налогов и взносами Roth для пенсионных накоплений " поможет вам принимать более обоснованные решения в категории Пенсионное планирование. Наши новости регулярно обновляются и соответствуют журналистским стандартам.