Что такое выгодный интерес: виды и реальные примеры
Узнайте, что такое выгодный интерес, как он работает в трастах и других финансовых инструментах, а также какие преимущества он приносит владельцам и бенефициарам.
Джулия Каган — финансовый журналист и бывший старший редактор по личным финансам в ZAMONA.
Что такое выгодный интерес?
Выгодный интерес — это право лица получать выгоды от активов, которыми управляет другое лицо. Чаще всего он встречается в контексте трастов.
В большинстве случаев выгодный интерес реализуется через трастовые счета, где бенефициар получает доход от активов траста, не являясь их прямым владельцем.
Основные моменты
- Выгодный интерес — это право получать выгоды от активов, находящихся в распоряжении другого лица.
- Трасты типа Crummey часто создаются родителями для детей, предоставляя бенефициару немедленное право на активы.
- Бенефициар получает доход от активов траста, но не обладает счетом напрямую.
Как работает выгодный интерес
Права бенефициара зависят от типа траста и условий соответствующего соглашения.
Зачастую бенефициар имеет будущий интерес: доступ к средствам возможен только при наступлении определённого события, например, достижения определённого возраста.
Трасты для детей
Например, родители могут создать завещательный траст, чтобы обеспечить своих трёх детей после своей смерти. Создатель траста может определить порядок распределения активов среди детей при своей жизни.
Кроме того, выгодный интерес может выражаться в праве пользования недвижимостью, принадлежащей трасту — ребёнок, являющийся бенефициаром, может проживать в доме без оплаты аренды и налогов на доход.
Важно
Права бенефициара варьируются в зависимости от условий конкретного траста и его типа.
Родители могут создавать Crummey трасты, финансируемые ежегодными подарками, чтобы воспользоваться льготами по налогу на дарение. В таких трастах бенефициар получает немедленный интерес и может в течение ограниченного времени распоряжаться активами — например, в течение 30 или 60 дней после перевода подарка. Все операции регулируются правилами траста.
Другие примеры выгодного интереса
Выгодный интерес можно увидеть и в недвижимости: арендатор пользуется жильём, но не является его собственником.
Также выгодный интерес проявляется в пенсионных планах, таких как 401(k), Roth 401(k), индивидуальных пенсионных счетах (IRA) и Roth IRA.
В таких счетах владелец может назначить бенефициара, который получит доступ к средствам в случае смерти владельца. Правила пользования этими средствами зависят от типа счета и статуса бенефициара.
Супруг-бенефициар IRA обладает большими правами: он может рассматривать счёт как свой собственный, переносить активы в другие планы (при разрешении IRS) или назначать себя бенефициаром.
Несупруг-бенефициар IRA не может обращаться с счётом как с собственным — он не может вносить взносы или переносить активы внутрь или из IRA.
Ознакомьтесь с последними новостями и актуальными событиями в категории Богатство на дату 01-08-2022. Статья под заголовком "Что такое выгодный интерес: виды и реальные примеры" предоставляет наиболее релевантную и достоверную информацию в области Богатство. Каждая новость тщательно проанализирована, чтобы дать ценную информацию нашим читателям.
Информация в статье " Что такое выгодный интерес: виды и реальные примеры " поможет вам принимать более обоснованные решения в категории Богатство. Наши новости регулярно обновляются и соответствуют журналистским стандартам.