Всё, что нужно знать о Налоговой службе США (IRS)

Что такое Налоговая служба США (IRS)?

Налоговая служба США (Internal Revenue Service, IRS) — это государственное агентство, входящее в состав Министерства финансов США, которое отвечает за исполнение федерального налогового законодательства, сбор налогов и проведение аудитов для обеспечения соблюдения налоговых правил.

IRS администрирует сбор различных налогов, включая налог на доходы физических и юридических лиц, подарков, акцизов и наследств. Регулярные проверки и аудиты помогают выявлять и предотвращать налоговые нарушения.

Основные факты

• IRS является главным органом федерального правительства, осуществляющим сбор налогов и контроль за их уплатой.
• Большая часть деятельности службы связана с налогами на доходы физических и юридических лиц.
• Аудиты могут проводиться как случайным образом, так и при выявлении подозрительных данных в налоговых декларациях.

История создания IRS

Налоговая служба была создана в 1862 году президентом Авраамом Линкольном для финансирования расходов на Гражданскую войну. Уже в первый год работы было собрано около $39,1 миллиона, что по современным меркам эквивалентно почти $1 миллиарду.

В 1913 году Конгресс получил право вводить налог на доходы, что способствовало формированию Бюро внутренних доходов (Bureau of Internal Revenue). В 1914 году появился первый налоговый бланк Form 1040.

В 1953 году агентство получило современное название — Internal Revenue Service, а в 1954 году был установлен крайний срок подачи деклараций — 15 апреля.

Ключевые вехи:

• 1965 — запуск первой бесплатной телефонной линии IRS;
• 1972 — предоставление информации на испанском языке;
• 1992 — начало приема электронных деклараций;
• 1996 — появление официального сайта IRS в интернете;
• 2002 — запуск первого мобильного приложения IRS.

Сбор налоговых поступлений

IRS собирает налоги через удержания из заработной платы и квартальные авансовые платежи от бизнеса. Ежегодная налоговая декларация, как правило, подается до 15 апреля и служит для сверки уплаченных и фактически начисленных налогов.

В случае переплаты налогоплательщик получает возврат средств, при задолженности необходимо внести доплату вместе с декларацией. На сайте IRS подробно разъясняется налоговое законодательство и обязанности налогоплательщиков.

Свыше $5 триллионов

Общий объем налоговых поступлений, собранных IRS в 2024 финансовом году.

Налоговые декларации

Налогоплательщики могут подавать декларации как в бумажном виде по почте, так и электронно с помощью специализированного программного обеспечения. Многие обращаются за помощью к профессионалам — бухгалтерам и налоговым консультантам.

Для большинства физических лиц используется форма 1040 или 1040-SR для пожилых налогоплательщиков. В 2024 году IRS получил 163,4 миллиона индивидуальных деклараций и возвратил налогоплательщикам $329 миллиардов.

Дополнительно к основным формам прикладываются документы, подтверждающие доходы и расходы, такие как W-2 и 1099. Для отражения прироста капитала используется Schedule D, а для налоговых вычетов — Schedule A.

Корпорации отчитываются с помощью формы 1120 и ее вариантов, учитывая тип организации — от кооперативов до страховых компаний.

Аудиты IRS

IRS ежегодно проверяет определённый процент налоговых деклараций в рамках контроля за правильностью уплаты налогов. Проверки могут проводиться случайным образом или при выявлении подозрительных показателей.

Причины для аудита могут включать:

• Недекларирование части доходов;
• Необычно высокое количество налоговых вычетов, особенно связанных с бизнесом;
• Чрезмерные благотворительные пожертвования по сравнению с доходами;
• Заявления о потерях от аренды недвижимости.

Аудит начинается с первичной проверки декларации. При необходимости налогоплательщик уведомляется и может пройти проверку по почте или лично — в офисе IRS, на рабочем месте или у бухгалтера.

Факты

В 2023 финансовом году IRS провел 582 944 аудита, что привело к дополнительным рекомендованным налоговым начислениям на сумму $31,9 миллиарда. Доля проверенных индивидуальных деклараций составила 0,44%, а корпоративных — 0,74%.

Связь с IRS

Адреса для отправки документов и контакты доступны на официальном сайте IRS. Граждане США могут связаться с IRS по телефону (800) 829-1040 с понедельника по пятницу с 7 утра до 7 вечера по местному времени. Также доступны другие бесплатные номера для бизнеса и различных услуг. Для онлайн-помощи рекомендуется использовать Интерактивный налоговый помощник на сайте IRS. Записаться на личный прием можно в местном офисе IRS.

Финансирование IRS

Бюджет IRS утверждается Конгрессом и делится на четыре направления: обслуживание налогоплательщиков, обеспечение соблюдения законодательства, поддержка операций и модернизация бизнес-систем. Средства не могут перераспределяться между подразделениями. С февраля 2025 года временно исполняющим обязанности комиссара IRS назначена Мелани Краузе.

Лучший способ подачи налоговой декларации

Большинство налогоплательщиков (92,8% в 2024 году) предпочитают подавать декларации в электронном виде — это быстрее и удобнее. Подача бумажных форм возможна, но ведет к задержкам с выплатами возвратов.

Вероятность аудита IRS

В 2023 году вероятность аудита индивидуальных налоговых деклараций составила 0,44%. Среди налогоплательщиков с доходом свыше $10 миллионов в период с 2013 по 2021 год аудиты проводились примерно у 8,7%. Аудиты могут быть как случайными, так и вызванными нетипичными налоговыми вычетами или доходами.

Итоги

Налоговая служба США была создана для финансирования Гражданской войны и с тех пор превратилась в ключевой орган, обеспечивающий сбор налогов и соблюдение налогового законодательства в стране. Работая в рамках утвержденного бюджета, IRS поддерживает финансовую стабильность и законность налоговой системы США.

Изучите полезные статьи в категории Налоги на дату 17-08-2024. Статья под заголовком "Всё, что нужно знать о Налоговой службе США (IRS)" предлагает глубокий анализ и практические советы в области Налоги. Каждая статья подготовлена экспертами для предоставления максимальной ценности читателям.

Статья " Всё, что нужно знать о Налоговой службе США (IRS) " расширяет ваши знания в категории Налоги, держит вас в курсе последних событий и помогает принимать обоснованные решения. Каждая статья основана на уникальном контенте, обеспечивая оригинальность и качество.