Как выбрать между налоговой отсрочкой и налоговой льготой для пенсионных накоплений

Планирование налогов — ключевой элемент при подготовке к беззаботной пенсии.

Среди популярных вариантов пенсионных счетов выделяются два основных типа, которые помогают снизить налоговую нагрузку — счета с налоговой отсрочкой и счета с налоговой льготой.

Оба типа уменьшают общие налоговые обязательства на протяжении жизни, стимулируя начать откладывать деньги как можно раньше. Главное отличие — момент, когда вступают в силу налоговые преимущества.

Рассмотрим особенности каждого варианта, чтобы помочь вам сделать информированный выбор или совместить оба типа для максимальной выгоды.

Основные моменты

• Взносы в счета с налоговой отсрочкой уменьшают налогооблагаемый доход, налоги уплачиваются при выводе средств.
• Вывод средств из счетов с налоговой льготой не облагается налогом — налоги уплачиваются заранее.
• Наиболее распространенные счета с налоговой отсрочкой — традиционные IRA и 401(k).
• Популярные счета с налоговой льготой — Roth IRA и Roth 401(k).
• Оптимальная стратегия — использовать оба типа счетов для налогового баланса.

Как работают счета с налоговой отсрочкой и налоговой льготой

Счета с налоговой отсрочкой позволяют получить налоговый вычет на сумму взноса. Деньги растут без налогов до момента вывода, когда они облагаются по ставке обычного дохода.

Счета с налоговой льготой не дают вычета при взносах, так как деньги вложены после уплаты налогов. Однако при соблюдении условий (например, владение Roth IRA более 5 лет) вывод средств не облагается налогом, включая всю прибыль.

Таким образом, инвесторы могут стратегически выбирать, когда платить налоги — сейчас или в будущем.

«Можно сказать, что счета с налоговой отсрочкой — это своего рода налоговая задержка, а счета с налоговой льготой — налоговая свобода после вложения», — отмечает Мак Куртер, CFP, основатель Courter Financial.

Основные виды счетов с налоговой отсрочкой

В США это традиционные IRA и 401(k), в Канаде — зарегистрированные пенсионные сберегательные планы (RRSP). Например, при доходе $50,000 и взносе $3,000 в такой счет налоги платятся с $47,000. При выводе средств в будущем они снова облагаются налогом.

Лимиты взносов ежегодно индексируются. На 2024 год максимально можно вложить до $23,000 в 401(k) и дополнительно $7,500, если вам 50 и больше. Для IRA лимит $7,000 с дополнительным $1,000 для тех же возрастных групп.

Важно

Участие в корпоративных планах и уровень дохода могут ограничивать возможность вычета по традиционным IRA.

Основные виды счетов с налоговой льготой

В США это Roth IRA и Roth 401(k). В Канаде аналог — налогово свободные сберегательные счета (TFSA). Взносы делаются из уже обложенных налогом средств, но при соблюдении условий вывод полностью освобождается от налогов.

Для Roth IRA существуют ограничения по доходу: в 2024 году полные взносы доступны при следующих условиях:

• Статус одинокого налогоплательщика или главы семьи и доход менее $146,000;
• В браке, подача раздельная, не проживали вместе, доход менее $146,000;
• В браке, совместная подача, доход менее $230,000;
• Вдовы/вдовцы с доходом менее $230,000.

Пределы начинаются снижаться при превышении этих значений.

Примечание

Лица с высоким доходом могут использовать стратегию "обратного" взноса в Roth IRA через традиционный IRA с последующим конвертированием.

Преимущества каждого варианта

Счета с налоговой отсрочкой

Основной плюс — снижение налогов в текущем году, что особенно выгодно для высокооплачиваемых работников. Полученный налоговый возврат позволяет инвестировать больше средств, ускоряя рост капитала.

Например, при налоговой ставке 24% взнос $2,000 дает возврат $480, что увеличивает доступный для инвестиций капитал.

Счета с налоговой льготой

Идеальны для молодых людей с низким текущим доходом, ожидающих рост заработка и налоговой ставки. Позволяют накапливать средства без налогов и получать доход без увеличения налоговой нагрузки на пенсии.

«Представление о том, что налоги в пенсионном возрасте будут ниже, устарело», — говорит Али Хасемиан, CEO Kinetic Investment Management. «Современные пенсионеры тратят и зарабатывают больше, а налоговая среда может стать жестче».

«Налоговая льгота выгодна практически всем, особенно тем, кто рассчитывает на долгосрочный рост инвестиций с низкими налогами на прирост капитала», — добавляет Уэс Шеннон, основатель SJK Financial Planning.

Как выбрать подходящий счет

Оптимально сочетать оба типа счетов, но выбор зависит от текущей и ожидаемой налоговой ставки.

Если ваш налоговый уровень сейчас низкий

Стоит рассмотреть налогово льготные счета, чтобы воспользоваться более выгодной налоговой ставкой в будущем и избежать налогов на вывод средств.

Если ваш налоговый уровень сейчас высокий

Лучше вкладывать в традиционные счета с налоговой отсрочкой, снижая текущие налоги. При выходе на пенсию налоги будут уплачиваться с выводов, но возможно попадание в более низкую ставку.

Можно использовать квалифицированные благотворительные распределения (QCD), чтобы снизить налогооблагаемый доход при обязательных минимальных выплатах с традиционных IRA.

Важно

Для получения налоговых преимуществ QCD следует организовать прямой перевод средств от IRA к благотворительной организации.

Особые моменты

Время и цель накоплений играют важную роль. Счета с налоговой отсрочкой обычно подходят для пенсионных целей, а счета с налоговой льготой — для инвестиций с долгосрочным ростом.

«Нужно помнить о диверсификации налоговых стратегий так же, как и инвестиционных», — советует Маргерита Ченг, CEO Blue Ocean Global Wealth. «Сочетание регулярных взносов, времени и налоговой льготы создаёт мощный эффект роста».

Для выбора оптимального варианта рекомендуется проконсультироваться с финансовым консультантом.

Основные различия между счетами

С налоговой отсрочкой вы платите налоги при выводе, а с налоговой льготой — взносы делаются из уже обложенных налогом средств, и выводы свободны от налогов.

Можно ли иметь оба типа счетов?

Да, но общая сумма взносов не должна превышать лимиты IRS. Например, при максимальном взносе в традиционный IRA не остается возможности дополнительно вносить в Roth IRA.

Итог

Налоговое планирование — важный элемент финансовой стратегии на пути к финансовой независимости. Выбор между счетами с налоговой отсрочкой и льготой — вопрос времени уплаты налогов. Используйте оба варианта с умом, чтобы обеспечить максимальную выгоду и комфортное будущее.

Изучите полезные статьи в категории Пенсионное планирование на дату 14-07-2024. Статья под заголовком "Как выбрать между налоговой отсрочкой и налоговой льготой для пенсионных накоплений" предлагает глубокий анализ и практические советы в области Пенсионное планирование. Каждая статья подготовлена экспертами для предоставления максимальной ценности читателям.

Статья " Как выбрать между налоговой отсрочкой и налоговой льготой для пенсионных накоплений " расширяет ваши знания в категории Пенсионное планирование, держит вас в курсе последних событий и помогает принимать обоснованные решения. Каждая статья основана на уникальном контенте, обеспечивая оригинальность и качество.