Как эффективно использовать метод аннуитетного коэффициента при досрочном снятии средств с пенсионных счетов

Юлия Каган — финансовый и потребительский журналист, бывший старший редактор по личным финансам в ZAMONA.

Что представляет собой метод аннуитетного коэффициента?

Метод аннуитетного коэффициента — это инструмент, позволяющий определить максимально допустимую сумму досрочного снятия с пенсионных счетов без штрафных санкций. Основой расчёта служат актуальные данные о средней продолжительности жизни, что делает этот метод применимым для аннуитетов и индивидуальных пенсионных счетов (IRA). Он схож с методом фиксированной амортизации, однако использует несколько иные параметры для вычислений.

Основные моменты

• Метод помогает определить сумму, которую можно снять с пенсионных накоплений без штрафов.
• Чаще всего применяется к аннуитетам и индивидуальным пенсионным счетам, учитывая данные о продолжительности жизни.
• Налоговая служба США (IRS) предоставляет актуальные публикации и актуарные таблицы для правильного расчёта аннуитетного коэффициента.
• Метод близок к фиксированной амортизации, но имеет свои особенности в расчетах.

Принцип работы метода аннуитетного коэффициента

Суть метода заключается в делении текущего баланса пенсионного или аннуитетного счёта на аннуитетный коэффициент. Этот коэффициент рассчитывается на основе средних показателей смертности, используемых IRS (в частности, таблицы смертности из приложения B к IRS Revenue Ruling 2002-62), а также «разумных» процентных ставок — не более 120% от средней федеральной ставки за соответствующий месяц.

Применяя этот метод, инвестор минимизирует риск штрафов за досрочное снятие средств и может точнее планировать свои финансовые потребности, включая возможность привлечения дополнительных средств, например, в виде кредита.

Полезные ресурсы для применения метода аннуитетного коэффициента

Досрочное снятие средств с пенсионного счёта требует взвешенного подхода, так как сокращает время накопления и начисления процентов.

IRS предлагает ряд публикаций и актуарных таблиц для правильного применения метода, включая Публикацию 1457 с примерами оценки аннуитетов, пожизненных рент и остаточных сумм. В ней содержатся следующие таблицы:

• Факторы для одного человека: таблица S
• Факторы остатка для последнего пережившего: таблица R(2) с диапазонами 0.2%–20%
• Факторы с фиксированным сроком: таблица B
• Коммутационные факторы: таблица H
• Факторы корректировки аннуитета: таблица K
• Таблица смертности: таблица 2000CM

Сравнение метода аннуитетного коэффициента с другими подходами

Метод фиксированной амортизации распределяет баланс пенсионного счёта на оставшийся срок жизни владельца с учётом процентной ставки, не превышающей 120% федеральной средней ставки. В свою очередь, метод фиксированной аннутизации делит баланс на аннуитетный коэффициент, определяя размер ежегодного платежа, который остаётся неизменным.

Метод обязательных минимальных распределений (RMD) рассчитывает выплаты, деля баланс счёта на 31 декабря предыдущего года на оставшуюся ожидаемую продолжительность жизни, что приводит к изменяющимся суммам в зависимости от величины баланса.

Изучите полезные статьи в категории Пенсионное планирование на дату 08-03-2021. Статья под заголовком "Как эффективно использовать метод аннуитетного коэффициента при досрочном снятии средств с пенсионных счетов" предлагает глубокий анализ и практические советы в области Пенсионное планирование. Каждая статья подготовлена экспертами для предоставления максимальной ценности читателям.

Статья " Как эффективно использовать метод аннуитетного коэффициента при досрочном снятии средств с пенсионных счетов " расширяет ваши знания в категории Пенсионное планирование, держит вас в курсе последних событий и помогает принимать обоснованные решения. Каждая статья основана на уникальном контенте, обеспечивая оригинальность и качество.