Panduan Lengkap Pajak Penghasilan Dividen: Apa yang Perlu Anda Ketahui?

J.B. Maverick adalah seorang trader aktif, broker kontrak berjangka komoditas, dan analis pasar saham dengan pengalaman lebih dari 17 tahun, serta lebih dari 10 tahun sebagai penulis keuangan dan editor buku.

Tarif pajak penghasilan dari dividen bergantung pada jenis dividen, status pelaporan pajak individu, dan jumlah penghasilan kena pajak. Dividen dikenai pajak sesuai tarif capital gain jangka panjang atau tarif pajak penghasilan biasa. Para wajib pajak menerima Formulir 1099-DIV dari entitas yang membayar dividen, yang biasanya dilaporkan pada Jadwal B dalam pengembalian pajak federal mereka.

Beberapa dividen bisa bebas pajak, terutama jika berasal dari dana bersama atau investasi yang memegang surat berharga munisipal atau yang dikecualikan pajak, menghasilkan dividen yang tidak dikenai pajak.

Poin Penting

• Dividen dapat dikategorikan sebagai dividen berkualifikasi atau biasa.
• Dividen berkualifikasi dikenai pajak dengan tarif capital gain jangka panjang.
• Dividen biasa atau non-berkualifikasi dikenai pajak dengan tarif penghasilan biasa.
• Wajib pajak menerima Formulir 1099-DIV dari entitas yang membayar dividen.

Dividen Berkualifikasi

Dividen berkualifikasi dikenakan pajak dengan tarif capital gain jangka panjang yang lebih rendah dibandingkan tarif pajak penghasilan biasa. Saat ini, tarif tersebut berkisar antara 0%, 15%, hingga 20%.

Untuk memenuhi syarat sebagai dividen berkualifikasi, saham harus dimiliki lebih dari 60 hari dalam periode 121 hari yang dimulai 60 hari sebelum tanggal ex-dividen. Untuk saham preferen, periode kepemilikan adalah lebih dari 90 hari dalam 181 hari yang dimulai 90 hari sebelum tanggal ex-dividen jika dividen dibayarkan lebih dari 366 hari. Selain itu, dividen harus dibayarkan oleh:

• Perusahaan yang berbasis di Amerika Serikat
• Perusahaan di wilayah AS
• Perusahaan asing yang berasal dari negara dengan perjanjian pajak dengan AS
• Perusahaan asing yang sahamnya diperdagangkan secara aktif di pasar saham utama AS

Tips

Rencana reinvestasi dividen (DRIP) memungkinkan investor secara otomatis menggunakan hasil dividen untuk membeli lebih banyak saham, memperbesar investasi secara bertahap.

Dividen Biasa

Dividen biasa tidak memenuhi syarat dividen berkualifikasi. Penghasilan dari dividen ini diperlakukan sebagai keuntungan jangka pendek dan dikenai pajak sesuai tarif penghasilan biasa. Biasanya, dividen biasa berasal dari investasi seperti real estate investment trusts (REITs).

Tarif 0%

Jika penghasilan kena pajak wajib pajak berada di bawah batas tertentu, penghasilan dari dividen berkualifikasi dapat dikenai tarif pajak 0%.

Tarif Pajak Capital Gain

Pajak atas dividen berkualifikasi dipengaruhi oleh status pelaporan dan penghasilan kena pajak wajib pajak. Di bawah batas penghasilan tertentu, penghasilan dividen berkualifikasi bebas pajak. Namun, tarif pajak dapat mencapai 20% bagi wajib pajak dengan penghasilan melebihi batas maksimum.

Jenis-Jenis Dividen yang Umum

Dividen adalah pembagian keuntungan yang diberikan perusahaan kepada pemegang saham. Sebagian besar perusahaan memberikan dividen dalam bentuk tunai, namun bisa juga dalam bentuk saham atau properti lain. Selain itu, individu dapat menerima distribusi dari kemitraan bisnis atau warisan dan trust.

Strategi Mengurangi Pajak atas Dividen

Wajib pajak dapat mengurangi pajak dividen dengan berbagai strategi, seperti menjaga penghasilan dalam kelompok pajak rendah, berinvestasi di surat berharga bebas pajak, atau memanfaatkan akun investasi yang ditangguhkan pajak.

Apakah Dividen yang Diinvestasikan Kembali Tetap Dikenai Pajak?

Ya, dividen yang diinvestasikan kembali tetap dikenakan pajak sesuai jenisnya, apakah berkualifikasi atau biasa. Dalam program reinvestasi dividen, pajak hanya dikenakan atas selisih nilai pasar saham dengan harga pembelian.

Kesimpulan

Banyak investor mencari pendapatan tambahan melalui investasi dividen. Beberapa dividen terbebas dari pajak, terutama dalam rekening pensiun tertentu. Dividen biasa dikenai pajak dengan tarif penghasilan biasa sesuai tarif marginal wajib pajak, sedangkan dividen berkualifikasi dikenai pajak sesuai tarif capital gain jangka panjang. Memahami aturan ini penting untuk mengoptimalkan hasil investasi dan meminimalkan beban pajak.

Temukan topik menarik dan konten analitis di kategori Saham pada tanggal 06-11-2024. Artikel berjudul "Panduan Lengkap Pajak Penghasilan Dividen: Apa yang Perlu Anda Ketahui?" memberikan wawasan baru dan panduan praktis di bidang Saham. Setiap topik dianalisis secara teliti untuk memberikan informasi yang berguna bagi pembaca.

Topik " Panduan Lengkap Pajak Penghasilan Dividen: Apa yang Perlu Anda Ketahui? " membantu Anda membuat keputusan yang lebih cerdas dalam kategori Saham. Semua topik di situs kami unik dan menawarkan konten berharga bagi audiens.