Panduan Lengkap Memahami Klaim Tanggungan dalam Pajak Anda

Erika Rasure dikenal secara global sebagai ahli terkemuka dalam ekonomi konsumen, peneliti, dan pendidik. Ia adalah terapis keuangan dan pelatih transformasi yang berdedikasi membantu perempuan belajar berinvestasi.

Mengklaim tanggungan dalam pengembalian pajak Anda dapat secara signifikan mengurangi kewajiban pajak dan membuka akses ke berbagai kredit pajak yang berharga, seperti kredit pajak anak dan kredit perawatan anak serta tanggungan yang dapat menurunkan penghasilan kena pajak Anda. Selain itu, mengklaim tanggungan juga bisa membuat Anda memenuhi syarat untuk status pengajuan kepala keluarga, yang lebih menguntungkan dibandingkan status pengajuan sebagai wajib pajak tunggal.

Namun, penting untuk memastikan bahwa Anda dan tanggungan memenuhi semua kriteria dari Internal Revenue Service (IRS) sebelum mengklaim seseorang sebagai tanggungan di pengembalian pajak Anda.

Poin Penting

• Mengklaim tanggungan membantu mengurangi penghasilan kena pajak dan membuka peluang mendapatkan berbagai kredit pajak.
• IRS mengakui dua jenis tanggungan: anak yang memenuhi syarat dan kerabat yang memenuhi syarat.
• Ada enam tes utama untuk menentukan apakah seorang anak dapat diklaim sebagai tanggungan pajak.
• Kerabat yang memenuhi syarat juga bisa diklaim, namun harus memenuhi kriteria tambahan.

Siapa yang Dapat Diklaim sebagai Tanggungan Pajak?

Tanggungan biasanya adalah seseorang yang Anda dukung secara finansial dan memenuhi kriteria tertentu dari IRS. Tidak semua orang yang Anda rawat dapat diklaim sebagai tanggungan.

IRS mengizinkan dua kategori tanggungan pajak dengan aturan masing-masing:

• Anak yang memenuhi syarat
• Kerabat yang memenuhi syarat

Mengklaim Anak sebagai Tanggungan Pajak

Untuk mengklaim anak sebagai tanggungan pada pengembalian pajak tahun 2024 yang diajukan pada 2025, anak tersebut harus memenuhi keenam tes berikut:

• Tes Kewarganegaraan: Anak harus warga negara AS, penduduk tetap AS, atau penduduk Kanada/Meksiko. Anak angkat yang bukan warga AS tapi tinggal dengan Anda sepanjang tahun juga memenuhi syarat.
• Tes Hubungan: Anak kandung, anak angkat, anak tiri, atau anak asuh Anda. Saudara kandung, saudara tiri, dan keturunan mereka seperti cucu atau keponakan juga memenuhi syarat.
• Tes Tempat Tinggal: Anak harus tinggal bersama Anda lebih dari setengah tahun. Ketidakhadiran sementara karena sekolah, liburan, pengaturan hak asuh, sakit, dinas militer, atau urusan bisnis diperbolehkan asalkan rumah Anda tetap menjadi tempat tinggal utama.
• Tes Usia: Anak harus di bawah 19 tahun, atau di bawah 24 jika mahasiswa penuh waktu selama minimal lima bulan dalam setahun. Anak dengan disabilitas permanen tidak memiliki batas usia. Anak juga harus lebih muda dari Anda dan pasangan kecuali jika anak tersebut disabilitas permanen.
• Tes Dukungan: Anda harus menyediakan lebih dari setengah dukungan finansial anak. Jika anak memiliki pekerjaan dan mendukung dirinya sendiri sebagian, Anda harus dapat membuktikan kontribusi Anda.
• Tes Pengembalian Bersama: Anak yang menikah dan mengajukan pengembalian pajak bersama pasangannya tidak dapat diklaim, kecuali jika mereka tidak wajib mengajukan dan hanya mengajukan untuk mendapatkan pengembalian pajak.

Persyaratan Tambahan untuk Kredit Pajak

Beberapa kredit pajak memiliki persyaratan tambahan atau berbeda:

• Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan: Tanggungan harus berusia di bawah 13 tahun kecuali disabilitas permanen. Jika orang tua bercerai, hanya orang tua yang memiliki hak asuh yang berhak klaim kredit ini, meskipun orang tua lainnya mengklaim anak sebagai tanggungan.
• Kredit Pajak Anak: Kredit sebesar $2,000 untuk anak yang berusia di bawah 17 tahun pada akhir tahun pajak. Pendapatan tahunan Anda tidak boleh melebihi $200,000 atau $400,000 bagi yang menikah dan mengajukan bersama.
• Kredit Penghasilan yang Diperoleh (EIC): Anak harus memenuhi empat tes dasar (hubungan, tempat tinggal, usia, pengembalian bersama) dan tinggal bersama Anda di AS lebih dari setengah tahun.

Aturan Tiebreaker untuk Anak yang Sama

Jika dua pembayar pajak berhak mengklaim anak yang sama, IRS menggunakan aturan berikut:

• Anak menjadi tanggungan orang tua jika hanya satu pembayar pajak yang orang tua anak.
• Orang tua yang anaknya tinggal bersama paling lama selama tahun berjalan mendapat klaim jika tidak mengajukan bersama.
• Orang tua dengan pendapatan kotor disesuaikan tertinggi mengklaim jika anak tinggal sama lama dengan kedua orang tua.
• Pembayar pajak dengan pendapatan tertinggi mengklaim jika bukan orang tua anak.

Mengklaim Kerabat sebagai Tanggungan Pajak

Beberapa tanggungan bukan anak, namun memenuhi syarat sebagai kerabat berdasarkan aturan IRS. Selain tes pengembalian bersama dan kewarganegaraan, kerabat harus memenuhi kriteria berikut:

• Tes Anak yang Memenuhi Syarat: Individu tidak boleh menjadi anak yang memenuhi syarat bagi pembayar pajak lain.
• Tes Hubungan atau Tinggal Bersama: Kerabat dapat berupa anak, keturunan anak, saudara, orang tua, kakek-nenek, paman, bibi, atau mertua. Mereka tidak harus tinggal bersama Anda jika Anda menyediakan lebih dari setengah dukungan finansial mereka.
• Tes Penghasilan Kotor: Penghasilan kerabat tidak boleh lebih dari $5,050 pada tahun pajak 2024.
• Tes Dukungan: Anda harus memberikan lebih dari setengah dukungan keuangan kerabat tersebut dan dapat membuktikannya.

Penting

Jumlah pengurangan standar untuk individu yang diklaim sebagai tanggungan oleh pembayar pajak lain tidak boleh melebihi $1,300 pada tahun pajak 2024 atau jumlah $450 ditambah penghasilan yang diperoleh individu tersebut, hingga batas pengurangan standar biasa.

Apa Dampaknya Jika Saya Salah Klaim Tanggungan?

Klaim tanggungan yang salah dapat menyebabkan denda atau penundaan proses pengembalian pajak Anda. Selalu tinjau pedoman IRS, konsultasikan dengan profesional pajak, atau hubungi IRS untuk memastikan kelayakan.

Bisakah Saya Mengklaim Anak yang Kuliah dan Tinggal Terpisah?

Ya, Anda tetap bisa mengklaim anak yang berstatus mahasiswa penuh waktu di bawah usia 24 tahun dan memenuhi tes kelayakan lainnya, meskipun mereka tinggal jauh dari rumah untuk kuliah.

Bagaimana Klaim Tanggungan Mempengaruhi Status Pengajuan Pajak Saya?

Mengklaim tanggungan bisa membuat Anda berhak atas status pengajuan kepala keluarga, yang lebih menguntungkan dibandingkan status tunggal, dengan pengurangan standar lebih besar dan keuntungan pajak lainnya.

Kesimpulan

Menentukan kelayakan klaim tanggungan memang kompleks, namun klaim yang tepat dapat mengurangi penghasilan kena pajak dan membuka akses ke kredit pajak yang menguntungkan. Bila ragu, hubungi IRS di 1-800-829-1040 atau kantor IRS setempat untuk informasi lebih lanjut.

Temukan topik menarik dan konten analitis di kategori Pajak pada tanggal 23-12-2024. Artikel berjudul "Panduan Lengkap Memahami Klaim Tanggungan dalam Pajak Anda" memberikan wawasan baru dan panduan praktis di bidang Pajak. Setiap topik dianalisis secara teliti untuk memberikan informasi yang berguna bagi pembaca.

Topik " Panduan Lengkap Memahami Klaim Tanggungan dalam Pajak Anda " membantu Anda membuat keputusan yang lebih cerdas dalam kategori Pajak. Semua topik di situs kami unik dan menawarkan konten berharga bagi audiens.