Rahasia Warisan IRA yang Perlu Anda Ketahui

Konsep "stretch IRA" dulunya menjadi strategi populer untuk mengelola warisan IRA, namun sekarang telah dihapuskan oleh undang-undang terbaru.

Dalam dunia investasi pensiun, istilah "stretch IRA" bukanlah jenis IRA seperti tradisional, Roth, SEP, atau SIMPLE. Melainkan, ini adalah konsep perencanaan keuangan yang memungkinkan penerima manfaat IRA untuk memperpanjang waktu penarikan dana sesuai harapan hidup mereka. Konsep ini penting dalam perencanaan warisan, sehingga penting untuk memahami bagaimana konsep ini bekerja dan dampaknya jika Anda sudah memilikinya.

Namun, sejak Undang-Undang SECURE diberlakukan pada 20 Desember 2019, konsep stretch IRA resmi dilarang. Jika Anda sudah merencanakan warisan berdasarkan konsep ini, sangat dianjurkan untuk berkonsultasi dengan pengacara dan penasihat pajak Anda untuk menyesuaikan strategi Anda.

Bagi penerima manfaat yang bukan pasangan dari pemilik IRA, stretch IRA tidak lagi diperbolehkan kecuali pemilik asli meninggal sebelum 31 Desember 2019. Artikel ini menjelaskan konsep stretch dan faktor-faktor yang menentukan apakah IRA dapat menggunakan ketentuan stretch. Jika Anda sudah menjadi penerima manfaat IRA dengan ketentuan stretch, aturan ini masih berlaku untuk Anda.

Poin Penting

• Stretch IRA memungkinkan penerima manfaat untuk menyebarkan penarikan dana selama masa harapan hidup mereka.
• Ketentuan ini membantu menunda pembayaran pajak dan memperpanjang pertumbuhan investasi yang bebas pajak atau ditangguhkan pajak.
• Ketentuan stretch IRA dihapus oleh Undang-Undang SECURE sejak Desember 2019.

Memahami Konsep Stretch IRA

Tujuan utama dari akun pensiun adalah menabung untuk masa pensiun, namun banyak orang ingin meninggalkan aset mereka yang bebas pajak atau ditangguhkan pajak kepada ahli waris. Apakah penerima manfaat bisa menikmati pertumbuhan bebas pajak ini tergantung pada ketentuan dalam dokumen IRA tersebut.

Beberapa ketentuan mengharuskan penerima manfaat menarik seluruh dana dalam waktu singkat setelah kematian pemilik akun. Namun, ketentuan stretch IRA memungkinkan distribusi dilakukan selama masa harapan hidup penerima manfaat, bahkan memungkinkan penunjukan penerima manfaat generasi kedua dan seterusnya. Hal inilah yang menjadi inti dari stretch IRA, yaitu memperpanjang manfaat investasi dari generasi ke generasi selama harapan hidup memungkinkan. Sekarang, ketentuan ini sudah tidak diizinkan oleh hukum.

Cara Kerja Stretch IRA

Konsep stretch IRA memungkinkan warisan IRA diteruskan ke generasi berikutnya dengan aturan khusus agar tidak terkena penalti dari IRS akibat penarikan minimum yang tidak sesuai. Mari kita lihat contoh ilustratif dari masa sebelum aturan baru diberlakukan.

Contoh Kasus

Tom meninggal pada usia 70 tahun pada tahun 2008 dan menunjuk anaknya, Dick, sebagai penerima manfaat IRA. Saat itu Dick berusia 40 tahun dengan harapan hidup 42,7 tahun. Dick dapat menarik dana IRA tersebut selama masa harapannya dan wajib melakukan penarikan pertama sebelum 31 Desember 2009. Jumlah minimum yang harus ditarik dihitung dengan membagi saldo IRA pada 31 Desember 2008 dengan angka harapan hidup tersebut.

Jika Dick menarik kurang dari jumlah minimum, maka akan dikenakan penalti. Setiap tahun berikutnya, harapan hidup dikurangi satu dan perhitungan ulang dilakukan berdasarkan saldo akhir tahun sebelumnya.

Dokumen IRA memungkinkan Dick menunjuk penerima manfaat generasi kedua, yaitu putranya Harry. Jika Dick meninggal pada 2013 dengan sisa harapan hidup 38,7 tahun, Harry dapat melanjutkan penarikan selama sisa waktu tersebut. Penting dicatat bahwa hanya harapan hidup penerima manfaat generasi pertama yang digunakan dalam perhitungan, sehingga usia Harry tidak berpengaruh.

Jika Tom langsung menunjuk Harry sebagai penerima manfaat, maka Harry akan menjadi penerima generasi pertama dan harapan hidupnya yang digunakan untuk perhitungan, sehingga periode stretch bisa lebih panjang.

Manfaat Utama Konsep Stretch IRA

Penundaan Pajak

Manfaat utama stretch IRA adalah memungkinkan penerima manfaat menunda pembayaran pajak dan terus menikmati pertumbuhan investasi tanpa dikenakan pajak selama mungkin. Tanpa ketentuan ini, penerima manfaat harus menarik seluruh saldo dalam waktu singkat, yang bisa menempatkan mereka pada tarif pajak lebih tinggi dan beban pajak yang besar. Di bawah Undang-Undang SECURE, seluruh saldo harus ditarik dalam 10 tahun sejak kematian pemilik asli.

Fleksibilitas

Stretch IRA biasanya bukan ketentuan yang mengikat, sehingga penerima manfaat dapat memilih untuk menarik seluruh saldo kapan saja, memberikan fleksibilitas dalam pengelolaan dana.

Keuntungan untuk Pasangan

Pasangan yang menjadi penerima manfaat dapat memperlakukan IRA yang diwariskan sebagai miliknya sendiri, sehingga ketentuan stretch tidak berlaku. Namun, jika memilih untuk mempertahankan status sebagai penerima manfaat, maka aturan stretch sebelumnya akan berlaku.

Kesimpulan

Dengan berlakunya aturan baru, stretch IRA tidak lagi berlaku untuk pemilik akun yang meninggal setelah 1 Januari 2020. Penting untuk berkonsultasi dengan profesional pajak dan keuangan agar strategi penunjukan penerima manfaat sesuai dengan kondisi keuangan Anda dan peraturan terbaru.

Beberapa pertanyaan penting untuk menentukan apakah ketentuan stretch berlaku pada IRA Anda adalah: Apakah penerima manfaat diizinkan menarik selama masa harapan hidup? Apakah mereka dapat menunjuk penerima manfaat generasi berikutnya? Jika jawaban ya, maka stretch IRA pernah berlaku pada akun tersebut.

Dengan dihapusnya ketentuan stretch IRA, penyedia IRA tidak lagi memasukkan ketentuan ini dalam dokumen mereka, sehingga tidak perlu menjadi perhatian dalam strategi investasi pensiun saat ini.

Temukan topik menarik dan konten analitis di kategori Perencanaan Pensiun pada tanggal 24-06-2024. Artikel berjudul "Rahasia Warisan IRA yang Perlu Anda Ketahui" memberikan wawasan baru dan panduan praktis di bidang Perencanaan Pensiun. Setiap topik dianalisis secara teliti untuk memberikan informasi yang berguna bagi pembaca.

Topik " Rahasia Warisan IRA yang Perlu Anda Ketahui " membantu Anda membuat keputusan yang lebih cerdas dalam kategori Perencanaan Pensiun. Semua topik di situs kami unik dan menawarkan konten berharga bagi audiens.