Mengenal Income Trust: Cara Kerja dan Manfaatnya dalam Investasi

Pengertian Income Trust

Income trust adalah bentuk investasi yang menghasilkan arus kas dengan mengelola portofolio aset yang memberikan pendapatan secara berkala.

Apa Itu Income Trust?

Income trust adalah dana investasi yang memberikan pendapatan berkelanjutan kepada investornya melalui pengelolaan aset-aset yang menghasilkan pendapatan tetap. Income trust bisa berupa dana investasi pribadi maupun trust komersial dengan saham dana tertutup yang diperdagangkan secara publik. Dalam konteks pribadi, income trust adalah portofolio yang berfokus pada aset yang memberikan pendapatan rutin, seperti dividen obligasi dan penerimaan sewa. Salah satu contoh income trust komersial yang populer adalah Real Estate Investment Trust (REIT).

Poin Penting

• Income trust mengelola aset yang menghasilkan pendapatan.
• Income trust dapat berupa dana investasi pribadi atau trust komersial dengan saham yang diperdagangkan di bursa.
• Income trust pribadi memiliki ketentuan khusus terkait keterlibatan penerima manfaat dan transfer warisan.
• REIT adalah jenis income trust korporat yang umum, menawarkan saham yang diperdagangkan publik dengan portofolio properti yang menghasilkan pendapatan.

Income Trust Pribadi

Trust fund sering digunakan oleh individu kaya untuk mengelola aset keluarga dan merencanakan warisan lintas generasi. Kekayaan tersebut tidak langsung diberikan kepada ahli waris, melainkan tetap diinvestasikan dalam aset yang menghasilkan pendapatan yang kemudian dibayarkan kepada para ahli waris.

Trust fund biasanya dikelola oleh seorang wali amanat atas nama pemberi trust yang ingin meneruskan aset kepada penerima manfaat. Ketentuan trust diatur oleh pemberi trust dan dijalankan oleh wali amanat.

Ketentuan trust pribadi dapat mencakup aturan mengenai keterlibatan penerima manfaat dan mekanisme transfer warisan, juga tanggung jawab pengelolaan investasi dan administrasi oleh wali amanat.

Fakta Singkat

Trust fund dibuat oleh orang kaya untuk menyediakan pendapatan jangka panjang yang stabil bagi ahli waris mereka.

Income Trust yang Diperdagangkan Publik

Investor ritel dapat berinvestasi pada income trust komersial yang sahamnya diperdagangkan di bursa saham. Seperti trust fund pribadi, trust komersial menginvestasikan dana pada aset yang menghasilkan pendapatan.

Salah satu contoh terpopuler adalah REIT, yang membeli dan mengelola properti komersial atau residensial, serta memberikan aliran pendapatan dari hasil properti tersebut kepada investor.

Untuk membangun portofolio aset penghasil pendapatan dan menawarkan sahamnya di bursa, income trust harus terdaftar sebagai korporasi.

REIT dan Regulasi Pajak

Ciri utama yang membedakan REIT adalah pilihan untuk mengajukan Formulir 1120-REIT kepada Internal Revenue Service (IRS). Aturan pajak bagi trust komersial dijelaskan dalam Internal Revenue Code bagian 856.

Sebagai income trust komersial, entitas memiliki fleksibilitas dalam struktur bisnisnya. Namun, pengajuan Formulir 1120-REIT mewajibkan mereka untuk membagikan 90% dari pendapatan kena pajak kepada investor.

REIT merupakan income trust korporat yang paling umum, menawarkan saham yang diperdagangkan publik dengan portofolio properti yang menghasilkan pendapatan, menjadikannya pilihan investasi menarik bagi investor yang fokus pada pendapatan.

Penting Diketahui

REIT yang diperdagangkan di bursa dianggap investasi yang relatif aman, tapi tidak tanpa risiko. Penurunan pasar properti dapat menurunkan pendapatan mereka, dan kenaikan suku bunga bisa membuat opsi investasi lain lebih menarik sehingga mengurangi nilai REIT.

Berinvestasi di REIT

Portofolio REIT yang diperdagangkan di bursa biasanya fokus pada investasi ekuitas, hipotek, atau gabungan. REIT mengelola properti residensial dan komersial serta membiayai pengembangan properti melalui berbagai jenis hipotek.

Modal yang diinvestasikan di REIT digunakan untuk mendukung tujuan investasi manajer REIT, sementara investor menerima distribusi pendapatan secara rutin, baik bulanan, kuartalan, atau tahunan. Sesuai ketentuan, REIT wajib mendistribusikan 90% pendapatan mereka.

Aset Penghasil Pendapatan Adalah Apa?

Aset penghasil pendapatan adalah aset yang menghasilkan sumber pendapatan stabil tanpa perlu usaha tambahan dari investor. Contohnya adalah obligasi yang memberi bunga, saham preferen dan beberapa saham biasa yang memberikan dividen, serta properti komersial yang menghasilkan pendapatan sewa. Trust fund, baik pribadi maupun komersial, menginvestasikan dananya pada aset-aset ini.

Haruskah Saya Membuat Trust Fund untuk Ahli Waris?

Membuat trust fund dapat mengikat modal utama Anda untuk jangka panjang, mungkin hingga beberapa generasi. Ahli waris akan menerima pendapatan dari investasi tersebut. Manfaat trust fund termasuk menghindari proses pengesahan warisan (probate), perlindungan dari kreditur, dan potensi keuntungan pajak. Namun, trust memiliki struktur kompleks dan sebaiknya konsultasi dengan penasihat keuangan.

Apakah REIT Investasi yang Baik?

REIT dianggap pilihan investasi yang relatif aman namun tetap memiliki risiko. Investasi properti bisa terdampak saat pasar menurun. REIT yang fokus pada ruang kantor perkotaan atau pusat perbelanjaan, misalnya, bisa mengalami kerugian saat nilai properti turun, yang juga berdampak pada nilai saham REIT saat dijual.

Kesimpulan

Income trust hadir dalam berbagai bentuk, mulai dari portofolio konservatif investor individu hingga alat perencanaan warisan keluarga kaya. Versi komersial seperti REIT memberikan aliran pendapatan stabil dari portofolio real estate yang terdiversifikasi dan saham yang diperdagangkan publik, menjadikannya pilihan menarik bagi investor yang mengutamakan pendapatan.

Jelajahi artikel bermanfaat di kategori Kekayaan pada tanggal 25-04-2024. Artikel berjudul "Mengenal Income Trust: Cara Kerja dan Manfaatnya dalam Investasi" menawarkan analisis mendalam dan saran praktis di bidang Kekayaan. Setiap artikel dibuat dengan cermat oleh para ahli untuk memberikan nilai maksimal bagi pembaca.

Artikel " Mengenal Income Trust: Cara Kerja dan Manfaatnya dalam Investasi " memperluas pengetahuan Anda dalam kategori Kekayaan, menjaga Anda tetap terinformasi tentang perkembangan terbaru, dan membantu membuat keputusan yang tepat. Setiap artikel berbasis konten unik, menjamin orisinalitas dan kualitas.