Memahami Pajak atas Dividen Saham dan Pemecahan Saham: Panduan Lengkap

Jika saham disimpan dalam akun pensiun, dividen saham dan pemecahan saham biasanya tidak dikenakan pajak saat diterima. Namun, untuk akun broker non-pensiun, pendapatan seperti dividen, keuntungan modal yang direalisasi, dan bunga akan dikenai pajak pada tahun penerimaannya. Dividen berkualitas adalah pembayaran dari keuntungan bisnis setelah pajak dan biasanya dikenakan pajak 15% untuk sebagian besar investor yang memenuhi batas penghasilan tertentu. Sebaliknya, pemecahan saham bukanlah peristiwa yang dikenai pajak, tetapi memengaruhi dasar biaya saham bagi pemegang saham. Untuk memahami kapan dan berapa pajak yang harus dibayar, perhatikan faktor-faktor berikut dan pahami aturan dasar perpajakan investasi.

Pembayaran dividen yang diterima dalam suatu akun akan dicatat dan dilaporkan oleh perusahaan broker melalui Formulir 1099-DIV setiap tahun pajak. Pajak dikenakan baik saat dividen dibayarkan secara tunai maupun saat dividen tersebut digunakan untuk membeli saham tambahan. Formulir ini juga menguraikan antara dividen berkualitas dan dividen biasa. Dividen berkualitas berasal dari perusahaan Amerika Serikat atau perusahaan asing dari negara yang memiliki perjanjian pajak khusus dengan AS. Jika dividen berasal dari perusahaan asing tanpa perjanjian tersebut, maka dividen tersebut dikategorikan sebagai dividen biasa dan dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa. Misalnya, jika seorang pemegang saham ABC, perusahaan AS, menerima dividen sebesar $250 dalam setahun, dividen ini dianggap berkualitas dan dikenakan pajak sekitar 15%, yaitu $37,50.

Pemecahan saham berbeda dengan dividen karena bukan distribusi keuntungan bisnis. Pemecahan saham hanyalah restrukturisasi jumlah saham dan harga per saham tanpa menghasilkan pajak. Contohnya, jika investor memiliki 100 saham ABC dengan harga $80 per saham, total investasi adalah $8.000. Setelah pemecahan saham 2-untuk-1, investor memiliki 200 saham dengan harga $40 per saham, tetapi total investasi tetap sama, sehingga tidak terjadi keuntungan atau kerugian. Pemecahan saham hanya mengubah dasar biaya per saham. Jika tidak ada pembelian tambahan, perhitungan dasar biaya saat penjualan saham cukup sederhana, namun menjadi lebih kompleks jika ada pembelian saham setelah pemecahan.

Secara ringkas, dividen dan pendapatan lain pada akun non-pensiun dikenakan pajak saat diterima, sedangkan pemecahan saham tidak dikenai pajak sampai saham tersebut dijual. Saat penjualan, investor harus menyesuaikan dasar biaya untuk mencerminkan jumlah saham setelah pemecahan. Penting bagi investor untuk berkonsultasi dengan penasihat keuangan dan profesional pajak agar memahami dampak dividen dan pemecahan saham terhadap situasi pajak mereka. Contohnya, sejak 2013, dividen berkualitas dikenakan pajak hingga 20% bagi wajib pajak berpenghasilan tinggi.

Pandangan dari Ahli

Scott Gaynor, CFP®, AIF®
KCS Wealth Advisory, LLC, Los Angeles, CA

Terkait dividen saham, pajak bergantung pada jenis akun. Dalam akun pensiun, dividen saham tidak dikenai pajak. Dalam akun non-pensiun, dividen berkualitas dikenai pajak sesuai tarif jangka panjang (0%, 15%, atau 20% tergantung golongan pajak), sedangkan dividen biasa dikenai pajak sebagai penghasilan biasa. Investor juga harus memegang saham lebih dari 60 hari dalam periode 120 hari agar dividen dianggap berkualitas. Sebagian besar dividen reguler dari perusahaan AS dianggap berkualitas dengan beberapa pengecualian.

Pemecahan saham umumnya tidak dikenai pajak karena dasar biaya per saham disesuaikan sesuai struktur saham baru sehingga nilai pasar total tetap sama. Karena tidak ada keuntungan yang dihasilkan dari pemecahan saham, tidak ada pajak yang harus dibayar.

Jelajahi artikel bermanfaat di kategori Pajak pada tanggal 26-03-2024. Artikel berjudul "Memahami Pajak atas Dividen Saham dan Pemecahan Saham: Panduan Lengkap" menawarkan analisis mendalam dan saran praktis di bidang Pajak. Setiap artikel dibuat dengan cermat oleh para ahli untuk memberikan nilai maksimal bagi pembaca.

Artikel " Memahami Pajak atas Dividen Saham dan Pemecahan Saham: Panduan Lengkap " memperluas pengetahuan Anda dalam kategori Pajak, menjaga Anda tetap terinformasi tentang perkembangan terbaru, dan membantu membuat keputusan yang tepat. Setiap artikel berbasis konten unik, menjamin orisinalitas dan kualitas.