Memahami Kerugian Jangka Pendek: Panduan Lengkap untuk Investor

Adam Hayes, Ph.D., CFA, adalah penulis keuangan dengan pengalaman lebih dari 15 tahun di Wall Street sebagai trader derivatif. Selain keahliannya dalam perdagangan derivatif, Adam juga ahli dalam bidang ekonomi dan keuangan perilaku. Ia meraih gelar master di bidang ekonomi dari The New School for Social Research dan gelar Ph.D. di bidang sosiologi dari University of Wisconsin-Madison. Sebagai pemegang sertifikat CFA dan lisensi FINRA Series 7, 55 & 63, saat ini Adam meneliti dan mengajar sosiologi ekonomi serta studi sosial keuangan di Hebrew University, Yerusalem.

Apa Itu Kerugian Jangka Pendek?

Kerugian jangka pendek terjadi saat Anda menjual aset modal dalam waktu satu tahun atau kurang sejak pembelian, dengan harga jual yang lebih rendah dari harga beli awal. Kerugian ini dapat digunakan untuk mengurangi keuntungan modal Anda dalam perhitungan pajak.

Beberapa aset yang bisa diklaim kerugiannya untuk potongan pajak antara lain saham, obligasi, dan investasi properti. Namun, kerugian dari aset pribadi seperti rumah utama atau kendaraan pribadi tidak bisa diklaim.

Poin-Poin Penting

• Kerugian jangka pendek adalah kerugian dari penjualan aset yang dimiliki selama 12 bulan atau kurang dengan harga jual di bawah harga beli.
• Kerugian ini dapat dikurangkan dari keuntungan modal jangka pendek untuk tujuan pajak.
• Jumlah kerugian dihitung dari selisih antara basis pajak aset yang telah disesuaikan dengan hasil penjualan.
• Kerugian jangka pendek akan mengimbangi keuntungan jangka pendek terlebih dahulu, kemudian baru mengimbangi keuntungan jangka panjang.
• Jika hasil perhitungan bersih menunjukkan kerugian, wajib pajak dapat mengurangi hingga $3.000 dari penghasilan biasa dalam satu tahun pajak.

Bagaimana Cara Kerja Kerugian Jangka Pendek?

Ketika Anda menjual aset, Anda bisa mengalami keuntungan atau kerugian. Keuntungan terjadi jika harga jual lebih tinggi daripada harga beli, sedangkan kerugian terjadi sebaliknya. Kerugian dan keuntungan ini dapat bersifat jangka pendek (aset dimiliki ≤ 12 bulan) atau jangka panjang (aset dimiliki > 12 bulan).

Kerugian terkait investasi tertentu dapat diklaim sebagai pengurang pajak, seperti pada saham, obligasi, dan properti investasi. Penghitungan dan pelaporan kerugian serta keuntungan jangka pendek dilakukan pada formulir IRS Schedule D bagian II.

• Kerugian jangka panjang harus diimbangi dengan keuntungan jangka panjang.
• Kerugian jangka pendek dapat mengimbangi keuntungan jangka panjang, dan sebaliknya.
• Kerugian bersih dari kedua jenis dapat dikurangkan dari penghasilan biasa hingga batas tertentu.

Jika total kerugian melebihi batas $3.000 per tahun, sisa kerugian dapat dibawa ke tahun-tahun berikutnya. Misalnya, jika Anda mengalami kerugian bersih sebesar $10.000 pada tahun pajak, Anda dapat mengurangi $3.000 dari penghasilan tahun itu dan membawa sisa $7.000 ke tahun berikutnya.

Perlu Diketahui

Kerugian bisa bersifat realisasi atau belum realisasi. Kerugian realisasi terjadi saat aset benar-benar dijual, sedangkan kerugian belum realisasi adalah penurunan nilai aset yang belum dijual.

Pertimbangan Khusus

Kerugian belum realisasi jangka pendek terjadi ketika nilai aset yang dimiliki kurang dari satu tahun turun di bawah basis pajaknya. Basis pajak disesuaikan meliputi harga beli plus biaya terkait seperti pajak dan komisi, dikurangi dengan penyusutan atau amortisasi yang pernah diklaim.

Jumlah maksimal potongan kerugian modal, baik jangka pendek maupun panjang, adalah $3.000 per tahun yang dapat mengurangi penghasilan biasa.

Perbedaan Kerugian Jangka Pendek dan Panjang

Kerugian jangka pendek adalah kerugian dari aset yang dimiliki selama 12 bulan atau kurang, sedangkan kerugian jangka panjang berasal dari aset yang dimiliki lebih dari 12 bulan. Kerugian jangka pendek biasanya memberikan manfaat pajak lebih besar karena digunakan untuk mengimbangi keuntungan jangka pendek yang dikenakan pajak lebih tinggi.

Contoh Kerugian Jangka Pendek

Misalnya, jika Anda memiliki kerugian jangka pendek sebesar $1.000 dan keuntungan jangka pendek sebesar $500, maka Anda dapat mengklaim kerugian bersih sebesar $500 untuk mengurangi keuntungan jangka panjang, jika ada. Jika keuntungan jangka panjang kurang dari $500, sisa kerugian dapat digunakan untuk mengurangi penghasilan biasa, sehingga mengurangi pajak terutang.

Potongan pajak dari kerugian ini bervariasi sesuai tarif pajak marginal Anda, mulai dari 22% hingga 37%, sehingga semakin tinggi tarif pajak Anda, semakin besar penghematan yang bisa diperoleh.

Potongan kerugian modal bisa dibawa ke tahun-tahun berikutnya jika melebihi batas tahunan. Jika Anda menikah dan mengajukan pajak secara terpisah, batas potongan ini adalah $1.500 per tahun.

Penjelasan Singkat tentang Kerugian Modal Jangka Pendek

Kerugian modal jangka pendek adalah kerugian dari penjualan aset modal yang dimiliki selama satu tahun atau kurang dan dihitung berdasarkan selisih antara basis pajak aset dan hasil penjualannya.

Bisakah Saya Mengklaim Potongan Pajak untuk Kerugian Modal Jangka Pendek?

Bisa. Kerugian modal jangka pendek dapat dikurangkan dari keuntungan jangka pendek terlebih dahulu, kemudian dari keuntungan jangka panjang. Jika masih ada sisa kerugian, Anda dapat menguranginya hingga $3.000 dari penghasilan biasa setiap tahun. Kerugian yang tidak terpakai dapat dibawa ke tahun berikutnya.

Apakah Semua Jenis Aset Bisa Diklaim Potongan Kerugian Jangka Pendek?

Tidak semua. Kerugian yang dapat diklaim adalah kerugian yang terjadi pada aset investasi seperti saham, obligasi, dan properti investasi. Kerugian pada aset pribadi seperti rumah tinggal atau kendaraan tidak dapat diklaim sebagai potongan pajak.

Kesimpulan

Kerugian modal, termasuk kerugian jangka pendek, dapat menjadi alat penting untuk mengurangi beban pajak Anda. Penghitungan potongan pajak harus dimulai dengan mengimbangi kerugian jangka pendek terhadap keuntungan jangka pendek, kemudian terhadap keuntungan jangka panjang jika ada. Jika masih ada sisa kerugian, Anda dapat menguranginya hingga $3.000 dari penghasilan biasa per tahun, atau $1.500 jika mengajukan pajak secara terpisah sebagai pasangan menikah.

Ingatlah bahwa kerugian dari aset pribadi tidak dapat diklaim. Dengan memahami aturan ini, Anda dapat mengelola investasi dan pajak Anda dengan lebih efisien dan cerdas.

Jelajahi artikel bermanfaat di kategori Pajak pada tanggal 22-03-2024. Artikel berjudul "Memahami Kerugian Jangka Pendek: Panduan Lengkap untuk Investor" menawarkan analisis mendalam dan saran praktis di bidang Pajak. Setiap artikel dibuat dengan cermat oleh para ahli untuk memberikan nilai maksimal bagi pembaca.

Artikel " Memahami Kerugian Jangka Pendek: Panduan Lengkap untuk Investor " memperluas pengetahuan Anda dalam kategori Pajak, menjaga Anda tetap terinformasi tentang perkembangan terbaru, dan membantu membuat keputusan yang tepat. Setiap artikel berbasis konten unik, menjamin orisinalitas dan kualitas.